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所得税汇算清缴退税会计分录
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计小白_ph729721 发表的提问：
所得税汇算清缴退税会计分录怎么做
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.
1楼
2022-12-07 11:49:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2楼
2022-12-07 12:50:53
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星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2022-12-07 13:03:39
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2022-12-07 13:32:53
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2022-12-07 13:44:59
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2022-12-07 13:58:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 123456 发表的提问：
汇算清缴所得税退税会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；应交税费 借；；应交税费 贷以前年度损益调整
3楼
2022-12-07 13:55:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 123456 发表的提问：
汇算清缴所得税退税的会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
4楼
2022-12-07 14:59:08
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小? 发表的提问：
汇算清缴退回所得税会计分录如何处理
借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
5楼
2022-12-07 16:22:27
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.69w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，退税怎么做会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
6楼
2022-12-07 17:52:09
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 玉山-叶子 发表的提问：
汇算清缴退回的所得税，怎么做会计分录
你好 是什么时候的所得税 是今年还是往年的
7楼
2022-12-07 19:17:43
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玉山-叶子：回复meizi老师 今年
2022-12-07 19:43:42
meizi老师：回复玉山-叶子你好 退19年的企业所得税？应该是汇算清缴多退少补 退的是18年的吧？你核实下
2022-12-07 19:53:58
玉山-叶子：回复meizi老师 今年做的2018年的汇算清缴
2022-12-07 20:23:10
meizi老师：回复玉山-叶子你好 那就是18年的退税 走以前年度损益 借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费
2022-12-07 20:44:37
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你好！ 借：银行存款 应交税费…企业所得税
8楼
2022-12-07 20:23:24
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13567883773：回复蒋飞老师 你的答案肯定有问题，是上年度的汇算清缴后退回来的所得税。
2022-12-07 20:55:38
13567883773：回复蒋飞老师 你确定你知道答案吗，不知道答案还是不要乱接题了。
2022-12-07 21:24:02
蒋飞老师：回复13567883773这部分所得税，计提了吗？
2022-12-07 21:45:13
13567883773：回复蒋飞老师 没，我不会计提
2022-12-07 22:07:44
蒋飞老师：回复13567883773如果没有计提就做上面的分录 如果计提了就做分录 借：银行存款 贷：以前年度损益调整（冲减多计提的所得税费用）
2022-12-07 22:28:42
蒋飞老师：回复13567883773调账需要根据你做的账来调整
2022-12-07 22:53:28
13567883773：回复蒋飞老师 还是不懂，补助对今年的利润有没有影响？
2022-12-07 23:15:30
蒋飞老师：回复13567883773你以前做账了吗？怎么做的分录呢
2022-12-07 23:28:48
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？退回的金额是多少？
9楼
2022-12-07 21:49:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 眼睛大的鲜花 发表的提问：
民非企业汇算清缴退企业所得税会计分录
你好   ，可以借银行存款   贷非限定性净资产
10楼
2022-12-07 22:50:38
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眼睛大的鲜花：回复meizi老师 非限定性净资产是负数红字吗
2022-12-07 23:28:20
meizi老师：回复眼睛大的鲜花 你好做正数金额来写  你收到 银行存款是正数    贷方也是正数  
2022-12-07 23:44:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
收到汇算清缴后所得税退税款会计分录怎么做？
借银行存款 贷以前年度损益调整或利润分配-未分配利润
11楼
2022-12-07 23:56:53
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糖糖：回复徐阿富老师 我们用的是小企业会计准 直接借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润？
2022-12-08 00:19:26
徐阿富老师：回复糖糖你好，那就是借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润 对的
2022-12-08 00:44:41
糖糖：回复徐阿富老师 不用通过 应交税费-应交企业所得 和所得税费用 这两个科目过渡吗
2022-12-08 00:56:46
徐阿富老师：回复糖糖你好，因为是上年度的，可以不用再通过应交税费，当然，你要通过也是可以的
2022-12-08 01:22:25
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 王建红9158469 发表的提问：
所得税汇算清缴需要计提吗？缴纳汇算清缴所得税分录个计提汇算清缴所得税分录？
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
12楼
2022-12-08 01:08:19
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 112234567 发表的提问：
收到企业所得税汇算清缴退税的会计分录有哪些？
你好 是去年的话 借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润等
13楼
2022-12-08 02:17:22
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112234567：回复meizi老师 老师我财务软件里没有以前年度损益调整可以增加这个科目吗
2022-12-08 02:41:42
meizi老师：回复112234567直接用未分配利润来做 借应交税费-应交企业所得税贷未分配利润等
2022-12-08 03:08:40
112234567：回复meizi老师 企业用的是小企业会计准则，这个准则是没有以前年度损益调整科目吗？
2022-12-08 03:19:43
meizi老师：回复112234567是的 没有这个科目的
2022-12-08 03:43:19
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 结实的小海豚 发表的提问：
非营利组织所得税汇算清缴退税会计分录怎么做？
借:银行存款 贷:应交税金-所得税
14楼
2022-12-08 03:38:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 星星 发表的提问：
收到汇算清缴退回的所得税款怎么做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
15楼
2022-12-08 05:06:34
全部回复
星星：回复邹老师 我是小企业会计准则
2022-12-08 05:24:16
邹老师：回复星星你好，小企业会计准则因为没有以前年度损益调整科目，就这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2022-12-08 05:50:24
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