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自查补税上年印花税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 雪 发表的提问：
补交印花税的会计分录是啥，需要附哪些附件
你好，是当年的印花税，还是以前年度的印花税？ 
61楼
2022-12-21 10:57:56
全部回复
雪：回复邹老师 补2021年的印花税
2022-12-21 11:28:17
邹老师：回复雪你好 借：以前年度损益调整—税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
2022-12-21 11:46:02
雪：回复邹老师 附件呢，需要啥
2022-12-21 12:01:25
邹老师：回复雪你好，附件就是银行回单 
2022-12-21 12:22:47
雪：回复邹老师 缴纳现在的印花税 就是借：税金及附加---印花税 贷：银行存款 是么 附件也是银行回单
2022-12-21 12:37:53
邹老师：回复雪你好，是的，是这样的
2022-12-21 12:50:02
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 顺利的鼠标 发表的提问：
退以前年度印花税会计分录
借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
62楼
2022-12-21 11:21:16
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
计提印花税及交印花税的会计分录
计提 借税金及附加 贷应交税费 缴纳 借应交税费 贷银行存款
63楼
2022-12-21 11:41:59
全部回复
丹丹：回复答疑苏老师 应交税费写下面二级科目印花税吗？
2022-12-21 11:55:43
答疑苏老师：回复丹丹你好 是的 一般写应交印花税
2022-12-21 12:18:17
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 无限的银耳汤 发表的提问：
企业补缴的印花税及滞纳金怎么做会计分录
你好，可以借利润分配――未分配利润 贷银行存款
64楼
2022-12-22 11:10:25
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
印花税多交了，地税查了后退税到账，收到退多缴的印花税，怎么做帐？会计分录怎么写
您好，分录，借；银行存款，贷：应交税费-应交印花税，同时，借：应交税费-应交印花税，贷；税金及附加。
65楼
2022-12-22 11:27:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 郎平 发表的提问：
纳税评估对17年账目检查，让进行补交印花税和增值税和小税种，分录怎么做！
借；应交税费——应交增值税 ——某某小税种 以前年度损益调整 （印花税） 贷；银行存款
66楼
2022-12-22 11:38:59
全部回复
郎平：回复邹老师 老师分录能详细一些吗！
2022-12-22 12:06:01
郎平：回复邹老师 第一部借：以前年度损益调整贷：应交税金一应交增值税；第二部借：应交税金一应交增值税贷：银行
2022-12-22 12:28:00
邹老师：回复郎平你好，是之前少确认了收入，需要补交增值税，印花税？
2022-12-22 12:55:21
郎平：回复邹老师 收入是17少入了，我们是大酒店，一般纳税人，领导招待费查出来了，让补交3万多收入交增值税和小税种，印花税是17年签房屋租凭合同4年240万2400元！
2022-12-22 13:22:07
郎平：回复邹老师 邹老师：谢谢
2022-12-22 13:33:25
邹老师：回复郎平你好 借；银行存款等科目 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费——未交增值税 借以前年度损益调整 贷；应交税费——小税种 借；应交税费——未交增值税 ——某某小税种 以前年度损益调整 （印花税） 贷；银行存款
2022-12-22 13:45:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 冷酷的蜜蜂 发表的提问：
老师您好，我上年印花税多交了，今年退回，上年多交的余额还挂在印花税科目，请问会计分录怎么做呢
您好 请问上年多交的在应交税费-印花税科目么？
67楼
2022-12-23 11:09:27
全部回复
冷酷的蜜蜂：回复bamboo老师 今年退回的会计分录怎么做呢
2022-12-23 11:37:15
bamboo老师：回复冷酷的蜜蜂借：银行存款 贷：应交税费-印花税 借：应交税费-印花税 贷：利润分配-未分配利润
2022-12-23 12:03:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 娟子 发表的提问：
我司挨随机抽自行补税，我们补交了金融服务费的增值税、附加税、印花税共补交了两万多的税。会计分录怎么做？
你好，是因为少确认了收入补交的吗？
68楼
2022-12-23 11:29:13
全部回复
娟子：回复邹老师 是的
2022-12-23 11:46:21
邹老师：回复娟子你好，是当年的收入，还是以前年度的收入少确认导致的？
2022-12-23 12:05:10
娟子：回复邹老师 2016－2018年的？
2022-12-23 12:26:23
娟子：回复邹老师 那我收入和交税怎么做？
2022-12-23 12:39:28
邹老师：回复娟子你好 收入，借；预收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；库存商品 借；以前年度损益调整——附加税，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——应交增值税，附加税，以前年度损益调整——税金及附加（印花税），贷；银行存款
2022-12-23 12:58:38
娟子：回复邹老师
2022-12-23 13:19:19
娟子：回复邹老师 帮我看一下，这样对吗？
2022-12-23 13:35:28
邹老师：回复娟子你好，缴纳增值税分录不对，借方应当 是应交税费—未交增值税 科目
2022-12-23 13:53:36
娟子：回复邹老师 我接他们的账做，之前他们都没有结转销项税和进项税，没有转出未交增值税和未交增值税这两个科目，直接交税就这样做分录。
2022-12-23 14:15:27
邹老师：回复娟子你好，需要做进项，销项是结转，把差额结转到转出未交增值税，然后结转到未交增值税，再做缴纳分录才是的
2022-12-23 14:38:15
娟子：回复邹老师 好的
2022-12-23 15:01:28
邹老师：回复娟子祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-23 15:16:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 赛赛 发表的提问：
2018年计提和缴纳印花税会计分录？
借 税金及附加 贷应交税费 借 应交税费贷银行存款
69楼
2022-12-23 11:38:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
营业账簿印花税现在要自查，我怎么补交，一年应该有多少
总账按照实收资本和资本公积的新增金额乘以0.025%缴纳，其他的账簿不用缴纳。
70楼
2022-12-24 11:04:48
全部回复
兔子小姐：回复方亮老师 账本不用吗
2022-12-24 11:21:21
方亮老师：回复兔子小姐不用的，最新的规定是免交。
2022-12-24 11:36:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
2016年7月自查2015年国税，补缴1849.9元税款，销售额为14230元，会计分录怎么处理。自查补税的数字额在2016年度国税报表里需要填列吗
借；库存现金等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 你好，所属期是15年的
71楼
2022-12-24 11:22:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 每攵9667678 发表的提问：
税务自查补交以前年度的个人所得税如何做计提的会计分录？手工帐
你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
72楼
2022-12-24 11:35:59
全部回复
每攵9667678：回复邹老师 工资薪金个人所得税
2022-12-24 11:47:40
邹老师：回复每攵9667678借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2022-12-24 12:04:18
每攵9667678：回复邹老师 我这只是补交以前年度的工资薪金个人所得税，也没有发放工资。那么计提时  借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬       交纳时  借：应付职工薪酬   贷：银行存款   这样对吗？
2022-12-24 12:19:23
邹老师：回复每攵9667678你好，工资薪金个人所得税不通过税金及附加核算，而是通过应付职工薪酬核算的
2022-12-24 12:42:46
每攵9667678：回复邹老师 那以上账务处理有问题嘛？怎么做？
2022-12-24 12:57:16
邹老师：回复每攵9667678你好，是的，正确的分录应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2022-12-24 13:10:20
每攵9667678：回复邹老师 我账务里面应付职工薪酬期末余额为0，那么这样做的话应付职工薪酬借方为负数了
2022-12-24 13:37:36
邹老师：回复每攵9667678你好，你需要根据这个个人所得税金额，补计提相应工资金额才是的
2022-12-24 13:59:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 苏式小菲 发表的提问：
上年计提印花税 19年银行付出 分录？
借 应交税费贷银行存款
73楼
2022-12-25 10:50:24
全部回复
苏式小菲：回复玲老师 18年企业所得税多提 19年贷余怎么调整
2022-12-25 11:05:29
玲老师：回复苏式小菲你好同学： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2022-12-25 11:24:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 诺尔信~雪 发表的提问：
上年多计提印花税，本年怎样做分录
您好 请问您计提时候分录怎么写的 大概多少金额
74楼
2022-12-25 11:14:01
全部回复
诺尔信~雪：回复bamboo老师 借：营业税金附加-印花税贷：应交税费
2022-12-25 11:44:30
bamboo老师：回复诺尔信~雪那现在可以做相同的红字分录
2022-12-25 12:13:44
诺尔信~雪：回复bamboo老师 上一年的哦
2022-12-25 12:36:51
诺尔信~雪：回复bamboo老师 要做以前年度调整吗
2022-12-25 12:58:02
bamboo老师：回复诺尔信~雪金额不大 不用做以前年度损益调整
2022-12-25 13:25:32
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
公司自查补交增值税如何做会计分录（扣留底税）
你好！如果是正常补缴的话：借:应交税费-应交增值税(增值税检查调整) 贷:银行存款
75楼
2022-12-25 11:22:10
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