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结转本月未交增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 忧心的期待 发表的提问：
结转本月应交增值税，怎么做分录？
好，这个是一般纳税人吗？如果是的话，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷，应交税费未交。
136楼
2023-01-28 09:39:31
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱学习的仙女 发表的提问：
年末增值税的进项税额大于销项税额，在结转增值税时应该怎么做会计分录。2017年12月增值税的销项税额为125902.89，进项税额为289200.02，我这样做分录对吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额 125902.89 应交税费-应交增值税-转出未交增值税163297.13 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 289200.02
再做一笔，借：应交税费--未交增值税 贷：应交税费--转出未交增值税
137楼
2023-01-28 09:46:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
月末结转增值税会计分录是这么做吗？ 借：应交税费-应交增值税-销项税 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税 80 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-未交增值税 20 借：就䂭税费-未交增值税 20 贷：银行存款 20
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-未交增值税 20 借：就䂭税费-未交增值税 20 贷：银行存款 20 只需要做这两笔分录
138楼
2023-01-28 10:05:14
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自由的水壶：回复邹老师 借：应交税费-应交增值税-销项税 100 和 进项税 80 会借贷不平呀，是不是一定留到年底再一起做。
2023-01-28 10:34:01
邹老师：回复自由的水壶你好，不需要做进项，与销项对冲的分录
2023-01-28 11:00:41
自由的水壶：回复邹老师 他们自动会平吗
2023-01-28 11:24:00
邹老师：回复自由的水壶你好，不是自动平，而不需要结平的
2023-01-28 11:35:02
自由的水壶：回复邹老师 http://www.acc5.com/course/course_13/learn/lesson_6030，这个课件里面说是需要做的，只是为了省事放在年底一起做，到底谁说得对呢？
2023-01-28 11:51:30
邹老师：回复自由的水壶你好，不需要按你上面的分录结转，只需要 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-未交增值税 20 借：就䂭税费-未交增值税 20 贷：银行存款 20
2023-01-28 12:14:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 艳姐 发表的提问：
老师好，小企业会计准则不用结转增值税吗？那结转增值税的分录该怎么做？我以前都是这么做的 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 这样是不是不对？
你好，是小规模不做结转的分录 ，一般纳税人都要做你这个分录 的
139楼
2023-01-28 10:32:58
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艳姐：回复玲老师 好的谢谢老师
2023-01-28 11:03:33
玲老师：回复艳姐不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-28 11:21:29
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 简兮 发表的提问：
上年度账上多计提1分的增值税，本年度怎么样做账务处理？ 是否可以直接在本年度少计提1分钱？ 正确的分录是什么？ 之前计提分录是 借方：应交税款-应交增值税-进项税额抵减 贷方：营业外收入-增值税加计抵减 结转增值税（增值税留底结转分录） 借方：应交税款-应交增值税-转出未交增值税 贷方：应交税款-未交增值税
同学你好 本年少计提一分就可以了
140楼
2023-01-29 09:33:17
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简兮：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 09:56:30
朴老师：回复简兮满意请给五星好评，谢谢
2023-01-29 10:22:56
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
应交增值税～减免税款月底需要结转到未交增值税么？分录怎么做？
你好，需要和销项、进项一起都转入到未交增值税子目的，借销项税额，贷进项税额，减免税额，未交增值税（多交为借方）
141楼
2023-01-29 09:56:16
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
之前月份进项大于销项 正常结转分录 “借方：应交税费-未交增值税 ”有余额 那么关于留抵退税计提的会计分录？
您好。你好，。您好，借未交增值税，贷转出多交增值税。
142楼
2023-01-29 10:14:03
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xijunkokhjhk：回复玲老师 当时 进项大于销项 不是已经借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 您说的分录已经做过 那留抵退税的不再单独做分录吗？在账里如何体现留抵退税这块业务呢？
2023-01-29 10:33:51
玲老师：回复xijunkokhjhk收到退税钱时，借银行存款贷进项税额转出。
2023-01-29 10:48:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 天天 发表的提问：
增值税三级明细科目有进项税额，已交税金，减免税额，转出未交增值税，销项税额，进项税额转出，转出多交增值税，未交增值税，计提增值税结转增值税时交纳增值税具体会计分录怎么做？
你好，增值税不用计提需要结转分录借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税。缴纳借应交税费-未交贷银存
143楼
2023-01-29 10:30:00
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.44w
引用 @ 隐形的乐曲 发表的提问：
计算并结转本月应交增值税，并按7％和3％的比例计提本月应交的…… 老师，这个会计分录如何写
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税，教育附加等
144楼
2023-01-30 09:05:54
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 细心的钢笔 发表的提问：
月末销项减进项余额结转分录是： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 请问：转出未交增值税的余额怎么处理
你好！这个不需要处理了。
145楼
2023-01-30 09:29:21
全部回复
细心的钢笔：回复宋生老师 转出未交增值税科目总是有余额吗
2023-01-30 09:45:00
宋生老师：回复细心的钢笔你好！是的。其实进项销项也总是有余额
2023-01-30 10:11:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 会飞的鱼 发表的提问：
老师，请问月末时候，当月发生增值税进账税额和销项税额需要结转到应交税费转出未交增值税里面吗？月末会计分录怎么做
是的 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
146楼
2023-01-30 09:49:51
全部回复
会飞的鱼：回复郭老师 转出多缴增值税怎么用
2023-01-30 10:04:58
郭老师：回复会飞的鱼你好，不用这个科目的 已经用了，转出未交增值税。
2023-01-30 10:34:04
会飞的鱼：回复郭老师 假如当月进项税额大于销项税额怎么做分录
2023-01-30 10:52:49
郭老师：回复会飞的鱼就是按照上面的转出未交增值税借方余额表示，刘迪。
2023-01-30 11:10:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ wl 发表的提问：
每月末，结转增值税分录；借销项贷进项差额结转到未交增值税，现在应交增值税有余额，怎么做？
你好结转分录参考下附件
147楼
2023-01-30 10:04:32
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wl：回复meizi老师 知道了谢谢。以后这样做。可现在去年的应交增值税借方余额咋办
2023-01-30 10:33:15
meizi老师：回复wl你好 看发的截图给你 上面写了转出未交借方有余额代表留抵 不再做账务处理
2023-01-30 10:45:18
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 爱笑的康乃馨 发表的提问：
结转未交增值税，怎么写分录
结转未交增值税分录，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－未交增值税，
148楼
2023-01-30 10:26:59
全部回复
爱笑的康乃馨：回复庄老师 老师，你看下我上面图片的结转，是对的吗、
2023-01-30 10:42:24
庄老师：回复爱笑的康乃馨你好，是对的，可以这样处理的，
2023-01-30 11:11:51
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ kelly 发表的提问：
本月有退役士兵税收优惠，计提本月未交增值税的会计分录
同学你好 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入-税收减免
149楼
2023-01-31 09:38:05
全部回复
kelly：回复易 老师 你好，那我计提未交增值税的分录是正常计提是吗？有减免了，再加一个这个分录
2023-01-31 10:06:27
易 老师：回复kelly是的，就是这样处理的
2023-01-31 10:26:37
kelly：回复易 老师 老师，你看下，我这么账务处理对吗？
2023-01-31 10:44:55
易 老师：回复kelly你好，可以的，完全没问题
2023-01-31 11:00:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 发表的提问：
一般纳税简易计税，增值税月未和年未结转分录
你好！你计提的时候，借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易征收） 然后缴纳的时候借应交税费-应交增值税（简易征收） 贷银行存款就好了。
150楼
2023-01-31 10:06:33
全部回复
：回复宋生老师 你好老师，在项目地预交的增值税月未需要结转吗，如果要结转，结转怎么做分录
2023-01-31 10:31:28
：回复宋生老师 是简易计税的项目
2023-01-31 10:46:58
：回复宋生老师 还有就是多交的增值税账务处理
2023-01-31 10:57:24
：回复宋生老师 ？？
2023-01-31 11:07:33
宋生老师：回复您好！您是小规模还是一般纳税人
2023-01-31 11:24:57
：回复宋生老师 是一般纳税人，项目清包工，按简易办法征收
2023-01-31 11:45:53
宋生老师：回复您好！简易征收一般是不会多收的，借应收账款等贷主营业务收入，应交税费 应交增值税 简易征收，然后缴纳就可以了。
2023-01-31 12:04:48
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