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结转本月未交增值税会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ xyz 发表的提问：
为什么月底结转增值税要先结转到 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，再结转到应交增值税-未交增值税，，不可以直接结转到 应交增值税-未交增值税吗
你好，缴纳时才是借 应交增值税-未交增值税 贷 银行存款
181楼
2023-02-09 09:51:11
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xyz：回复汪晨老师 直接转到未交增值税里面不就可以了吗，为什么要多做一步
2023-02-09 10:13:13
汪晨老师：回复xyz你好，应交税费-应交增值税-转出未交增值税记录一般纳税企业月终转出应交未交的增值税。应交未交的增值税月末需转入未交增值税，再进行缴纳。如果直接结转到未交增值税，无法体现应交未交的税款。
2023-02-09 10:28:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 鑫 发表的提问：
如果本月转完，借应交税费-应交税金-转出未交增值税100 贷应交税费-应交税金-进项税， 在到下月是销项80 进项 60，在于20 时，月底怎样结转，会计分录是什么，怎么交税
你好 意思你本月转出未交增值税借方有100元 下月销项80进项税60 吗? 你把数据写清楚才好做分录
182楼
2023-02-09 10:08:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 懒猫 发表的提问：
老师，月末结转增值税时，是否需要做两笔分录，就是先冲减进项和销项，差额计入转出未交增值税。 然后再从转出未交增值税转入未交增值税里面，还是就做第二笔？
同学您好，是的，按第一种方法做，做两步
183楼
2023-02-10 08:46:39
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懒猫：回复文老师 那为什么有些老师说，直接做第二笔就行，就是借： 转出未交增值税 贷：未交增值税 就行了。进项和销项可以有余额
2023-02-10 09:18:33
文老师：回复懒猫2016年22号文有具体的规定
2023-02-10 09:31:40
懒猫：回复文老师 老师，这个有什么规定？
2023-02-10 09:48:50
文老师：回复懒猫就是要结转进项税额和销项税额，以前的老会计的做法是不转的
2023-02-10 10:08:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Bucx 发表的提问：
老师我想问下就是月底结转增值税的时候，分录怎么写比较好， 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税-未交增值税 这个分录对不
你好 月末了要结转才行的。如果当月进项大于销项，可以不用结转。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
184楼
2023-02-10 08:58:36
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Bucx：回复meizi老师 我们就是围挡租赁的，都没有进项的，都是销项税额， 分录这样写对不 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷银行存款
2023-02-10 09:15:19
meizi老师：回复Bucx你好 是的 就是这样做就行了
2023-02-10 09:26:33
Bucx：回复meizi老师 然后普通增值税发票减免税额的时候 借:应交税费-未交增值税 贷:主营业务外收入-减免增值税是不
2023-02-10 09:56:25
meizi老师：回复Bucx你好 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税
2023-02-10 10:13:45
Bucx：回复meizi老师 好好，我明白啦，谢谢老师。
2023-02-10 10:31:11
meizi老师：回复Bucx不客气的 帮到你就好
2023-02-10 10:47:28
Bucx：回复meizi老师 老师我想问下 就是月末减免税额的时候是计入外收入 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷营业外收入-免交增值税 可以不
2023-02-10 11:12:45
meizi老师：回复Bucx你们是什么政策 有一个减免税吗？
2023-02-10 11:23:05
Bucx：回复meizi老师 因为我们是开增值税发票的话就是要交税的。一般普通发票是不用交税的
2023-02-10 11:39:36
meizi老师：回复Bucx你好 你们是小规模吗 上面不是体现出来了销项税和进项税了吗 怎么会是小规模
2023-02-10 11:59:57
Bucx：回复meizi老师 我们就是围挡租赁，没有进项税额的，只有销项税额，然后普通发票自己有税控机，专票都是税务局代开的，
2023-02-10 12:11:35
meizi老师：回复Bucx你好 那你们这个普票也应该要缴纳税费的 也是要做销项税的哦 不是只是专票才缴纳税负的
2023-02-10 12:39:58
Bucx：回复meizi老师 好的呢
2023-02-10 13:07:26
meizi老师：回复Bucx好的 希望能帮到你 满意请给予评价
2023-02-10 13:31:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梦想 发表的提问：
增值税误收退税，结转分录和支付分录金额都平衡的，后面月份修改报表，就退了点钱回来。（结转未交增值税，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税；贷：应交税费—未交增值税。支付时，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。）现在收到误收退税，我应该怎么做分录。
借银行 贷应交税费—未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税；负数 贷：应交税费—未交增值税负数 冲掉之前的，
185楼
2023-02-10 09:16:05
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梦想：回复maize老师 谢谢老师
2023-02-10 09:44:23
梦想：回复maize老师 老师，如果是以前年度的退税呢！也是一样操作
2023-02-10 10:07:13
maize老师：回复梦想增值税是一样的这个，
2023-02-10 10:21:50
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小团团 发表的提问：
老师，月末结转增值税，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税，为什么要这么结转一下呢，缴纳增值税的时候，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，应交税费-未交增值税这个会计科目怎么结转没呢
你好， 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
186楼
2023-02-10 09:39:57
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小团团：回复紫藤老师 老师，借方的应交税费-应交增值税-进项税额转出是怎么来的？
2023-02-10 10:01:58
紫藤老师：回复小团团结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
2023-02-10 10:26:48
小团团：回复紫藤老师 老师，缴纳增值税不是销项减进项乘以税率吗。为什么要把进项和销项结转到转出未交增值税
2023-02-10 10:46:18
紫藤老师：回复小团团你好，只是一个结转的步骤的
2023-02-10 11:04:06
小团团：回复紫藤老师 为什么又把转出未交增值税结转到进项税额转出
2023-02-10 11:22:37
紫藤老师：回复小团团把进项和销项，进项税额转出，全部结转到转出未交增值税
2023-02-10 11:39:34
小团团：回复紫藤老师 老师，每个月都需要把这几个步骤做一遍吗
2023-02-10 12:08:32
紫藤老师：回复小团团你好，对的，你的理解是正确的  
2023-02-10 12:32:14
小团团：回复紫藤老师 老师，什么时间缴纳增值税
2023-02-10 13:00:20
紫藤老师：回复小团团你好，一般是15号 缴纳增值税
2023-02-10 13:21:18
小团团：回复紫藤老师 老师，进项税结转到进项税转出，借：应交税费-应交增值税-进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 结转进项税额转出时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。 进项税额转出不应该在贷方吗
2023-02-10 13:45:25
紫藤老师：回复小团团借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
2023-02-10 14:09:56
小团团：回复紫藤老师 进项税额为什么在借方吗，应该在贷方？
2023-02-10 14:36:59
紫藤老师：回复小团团结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额
2023-02-10 15:02:20
小团团：回复紫藤老师 进项税额转出结转的时候应该在贷方？
2023-02-10 15:26:42
紫藤老师：回复小团团借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
2023-02-10 15:41:04
小团团：回复紫藤老师 我还是不明白，为什么进项税额转出在借方
2023-02-10 15:53:51
紫藤老师：回复小团团比如 借：管理费用--福利费 贷：应交税金--应交增值税--进项税额转出
2023-02-10 16:04:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 走走看看 发表的提问：
增值税一般纳税人月未结转应交增值时，如果应交税费－应交增值税－转出未交增值税的余额在借方，也就是进项大于销项时，怎么转到应交税费－应交增值税－未交增值税科目中去，也就是说如何做会计分录，是红冲吗？
同学你好，这种情况下，不需要结转到未交增值税科目里去了。
187楼
2023-02-10 10:08:59
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走走看看：回复王雁鸣老师 要转过去吧，因为末缴增值税的借方余额反映的是多缴的税款，进项多了，不正是反映了企业多缴的税，留着以后抵扣么
2023-02-10 10:25:26
走走看看：回复王雁鸣老师 分录是借应交税费-未交增值税；货应交税费-转出未交增值税
2023-02-10 10:40:58
王雁鸣老师：回复走走看看同学你好，不是这样理解的，进项多了，不代表企业多缴纳的税，而实际缴纳到税务局的税，反映在未缴增值税的借方了，那才叫多缴的税。
2023-02-10 10:58:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：本月增值税为负数，结转时的会计分录？
你好!你是说有留底的金额是吗
188楼
2023-02-12 11:22:04
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涵涵：回复宋生老师 是的
2023-02-12 11:46:23
宋生老师：回复涵涵你好！这个不需要单独做分录。
2023-02-12 12:08:23
涵涵：回复宋生老师 留低进项税如何反应呢？
2023-02-12 12:18:47
宋生老师：回复涵涵你好！不需要单独做分录，在申报表反应
2023-02-12 12:45:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 疯狂的墨镜 发表的提问：
怎样理解结转未交增值税分录
这样更详细，结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
189楼
2023-02-12 11:41:15
全部回复
疯狂的墨镜：回复紫藤老师 那期末结转未交增值税呢
2023-02-12 11:59:14
紫藤老师：回复疯狂的墨镜就是应交未交的增值税
2023-02-12 12:16:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
月底销项大于进项的话，结转增值税的分录是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳税费的话分录 借：应交税费-未交增值税 贷:银存 那借方的应交税费应交增值税-转出未交增值税怎么处理，还是一直挂账上
你好； 先做 ：借 销项税贷 进项税 ； 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ；；在做结转        借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳税费的话分录 借：应交税费-未交增值税 贷:银存 这样才平衡哈    
190楼
2023-02-12 11:51:00
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小女人 发表的提问：
老师一般纳税人，月未，未交增值税需要结转吗？怎以写分录?
你好，如果是计提增值税 借：销项 贷：进项 转出未交增值税 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 缴纳的时候 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
191楼
2023-02-13 09:23:48
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 芬陀利华 发表的提问：
本月需要交增值税100元，是不是先做计提增值税100的分录，再做结转增值税100元的分录？
1、月末，将销项税转入未交税金 借：应交税金——应交增值税——销项税额 贷：应交税金——应交增值税——未交增值税 2、月末，将进项税额转入未交税金 借：应交税金——应交增值税——未交增值税 贷：应交税金——应交增值税——进项税额 假如月末未交增值税是贷方余额，则应交，假如为借方余额，则为留抵 3、当次月交纳了应交税金 借：应交税金——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 4、次月将已交税金转销未交增值税 借：应交税金——应交增值税——未交增值税 贷：应交税金——应交增值税——已交税金
192楼
2023-02-13 09:37:50
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
结转销项税时借：应交税费-销项税 贷：应交税费-转出未交增值税 结转抵扣进项税时借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-进项税 再结转未交增值税：应交税费：转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 分录有没有问题啊
你好，分录没有问题的
193楼
2023-02-13 10:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 思宇9207000 发表的提问：
月末会计分录借：应交税费未交增值税转出；贷：应交增值税未交增值税。那增值税销项（进项）科目的数额是不是一直累计下去？
你好，是的
194楼
2023-02-14 09:31:52
全部回复
LI老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 火星上的黄蜂 发表的提问：
小规模10月收入20167，分录借：应收账款20167元，贷：主营业务收入19579.61元，应交增值税-销项税587.39。月未结转税金借：应交增值税-销项税587.39，贷：应交税费-未交增值税587.39元。这个分录对吗？为什么要结转到未交增值税呢？
你好，小规模不用结转销项税
195楼
2023-02-14 09:56:31
全部回复
火星上的黄蜂：回复LI老师 请问老师我结转了，应该怎么改呢？分录怎么出？
2023-02-14 10:15:29
LI老师：回复火星上的黄蜂你好，做了也不用修改，没有影响的
2023-02-14 10:41:40
火星上的黄蜂：回复LI老师 请问老师我把10月税金转到了营业外收入，但是这季要交税，我是不是应该冲出来？应该怎么出分录呢？然后交税金又怎么出分录呢？
2023-02-14 11:05:22
LI老师：回复火星上的黄蜂你好，直接红冲转出税金那笔分录就行，分录一样，金额是负数；交税金分录是 借：应交税费-未交增值税 贷：银行；一般享受免税的增值税在季度最后一个月转入营业外收入，单月不做处理
2023-02-14 11:32:50
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