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结转本月未交增值税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 周长凤 发表的提问：
增值税结转科目是不是每个月都要结转一次？这个月，借方的。应交税费-增值税-进项 16万。贷方的应交税费-增值税-销项税10万。在月末要不要做一个结转分录？之前有说平时月末结转有个分录：借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。感觉这个没有逻辑联系？数值怎么填？
你好 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录是 把进项税销项税 进项税转出科目全部先结转到转出未交增值税科目核算 当转出未交增值税科目贷方有余额的时候才结转到未交增值税里面 缴纳增值税；如果当转出未交增值税科目借方有余额的时候代表留抵 不再做账务处理；而且先你这个月进项大于销项是不用缴纳增值税 不用结转 等你需要缴纳增值税的才结转即可
166楼
2023-02-06 09:17:59
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周长凤：回复meizi老师
2023-02-06 09:53:00
周长凤：回复meizi老师 这个看一下，怎么做分录
2023-02-06 10:22:42
meizi老师：回复周长凤看上面的分录 当你销项大于进项的时候 把进项税销项税、进项税转出都结转了 分录给你 看下附件结转分录 有时间去看看增值税的课程 里面都有讲解的
2023-02-06 10:36:19
周长凤：回复meizi老师 这个图有，看不懂
2023-02-06 10:52:07
meizi老师：回复周长凤都是把进项税销项税、进项税转出都转到转出未交增值税科目 你好好理解下 比如第一步 进项税正常的是购进或者发生费用在借方存在 那么月末结转就是转到贷方了 同时转出未交增值税在借方 同样的道理 销项税和进项税转出也是这样。。。如果还不是很明白 建议你先去看看增值税课程 学习下
2023-02-06 11:09:23
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 赵星月 发表的提问：
年底结转，转出未交增值税分录怎么写？怎么计算结转的金额？
增值税结转分录： 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 根据科目余额表的数据做结转
167楼
2023-02-06 09:38:28
全部回复
赵星月：回复彩丽老师 那我把这个分录做了之后，转出未交增值税科目的期末就有余额，这样是否正确？
2023-02-06 10:13:06
彩丽老师：回复赵星月12月如果有应交增值税，转出未交增值税科目的期末是有余额的，对的
2023-02-06 10:31:13
赵星月：回复彩丽老师 但是，我转出未交增值税的期末余额，不等于我12月要交的增值税金额
2023-02-06 10:45:30
彩丽老师：回复赵星月那就可能是你的账务有错误
2023-02-06 10:57:04
赵星月：回复彩丽老师 这个我怎么查啊？我销项和进项都核对了，没问题啊
2023-02-06 11:21:46
彩丽老师：回复赵星月查上一年转出未交增值税的明细账
2023-02-06 11:37:28
赵星月：回复彩丽老师 上一年是结平了的
2023-02-06 11:52:38
彩丽老师：回复赵星月你不是说“我转出未交增值税的期末余额，不等于我12月要交的增值税金额”吗，那就得查明细账，找出原因调账
2023-02-06 12:11:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 小娜娜 发表的提问：
月末结转未交增值税以及次月做已交税金分录都怎么写？
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 借未交增值税贷银存
168楼
2023-02-06 09:48:55
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小娜娜：回复郭老师 不需要用到已交税金科目？
2023-02-06 10:14:21
郭老师：回复小娜娜次月交上月的用不到
2023-02-06 10:26:55
小娜娜：回复郭老师 如果进项大于销项有留抵月末还需要做账么？
2023-02-06 10:39:53
郭老师：回复小娜娜不需要的，只需要做结转进项销项
2023-02-06 10:55:15
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 懒猫 发表的提问：
老师，月末结转增值税时，是否需要做两笔分录，就是先转出进项和销项，差额计入转出未交增值税，然后再从转出未交增值税转入未交增值税里面，还是就做第二笔？
您好，不是的，只需要一笔结转未交增值税
169楼
2023-02-06 10:17:59
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懒猫：回复小林老师 什么意思？ 直接做 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 吗？ 这样进项和销项不是都有余额？
2023-02-06 10:42:36
小林老师：回复懒猫您好，可以有余额，只需要应交税费应交增值税合计明细是零即可，不需要全部是零
2023-02-06 11:08:02
小林老师：回复懒猫您好，都在财会2016 22号文件里
2023-02-06 11:23:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 小路 发表的提问：
请问老师，本月进项大于销项，结转到未交增值税的分录怎样做？
你好，不需要做结转的处理
170楼
2023-02-07 09:17:30
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小路：回复邹老师 我看有些书上说要做借:应交税费一未交增值税，贷:应交税费一增一转出多交增值税吗？到底要不要做？书上说月未应交增值税要结为零，不做不就不为零了
2023-02-07 09:39:12
邹老师：回复小路你好，你所提到的情况是当月有多交增值税 不是结平了就一定对的
2023-02-07 09:50:37
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 四月～微暖 发表的提问：
增值税进项大于销项，应交增值税是负数，本月是不是不需要结转？会计分录怎么做？
你好，应交税金-应交增值税如为借方余额 借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税(转出多交增值税)
171楼
2023-02-07 09:34:44
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四月～微暖：回复冰儿老师 那结转的时候也是结转到转出多交增值税那个科目是吗？
2023-02-07 09:58:14
冰儿老师：回复四月～微暖这就是每月要结转的分录啊。
2023-02-07 10:12:23
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 我们 发表的提问：
老师请问这个结转增值税分录对吗：结转增值税 借：应交税费-应交增值税－转出未交增值税余额： 1500225 贷： 应交税费-未交增值税余额 1500225
您好，不对的，应该是借；应交税费-未交增值税余额，15002.52，贷：应交税费-应交增值税－转出未交增值税，15002.52
172楼
2023-02-07 09:44:43
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我们：回复老王老师 老师结转之后变成这样了
2023-02-07 10:03:27
老王老师：回复我们您好，再做一步，借；应交税费-应交增值税－转出未交增值税，15002.52，贷：应交税费-应交增值税－进项税额，15002.52。
2023-02-07 10:27:37
我们：回复老王老师 老师，你好我期初税额是3679.84，做完以上分录后余额表如下图
2023-02-07 10:42:10
老王老师：回复我们您好，再做一个分录，借；应交税费-应交增值税－转出未交增值税，负数3679.84，贷：应交税费-示交增值税，负数3679.84。
2023-02-07 11:11:09
我们：回复老王老师 老师，请问一共做三个分录吗
2023-02-07 11:30:50
老王老师：回复我们您好，是的。
2023-02-07 11:50:15
我们：回复老王老师 老师，这个是什么
2023-02-07 12:19:43
老王老师：回复我们您好，不好意思，错了一个字，应该是未交增值税。
2023-02-07 12:36:59
我们：回复老王老师 老师，请问我这有写：结转增值税 借：应交税费-未交增值税 11,322.68 结转增值税 贷：应交税费-应交增值税－转出未交增值税 11,322.68 附图结转前，图二结转后
2023-02-07 12:54:34
老王老师：回复我们您好，您的问题是什么呢？
2023-02-07 13:15:46
我们：回复老王老师 老师，我这结转不会
2023-02-07 13:42:33
老王老师：回复我们您好，再结转一步啊，借；应交税费-应交增值税－转出未交增值税，15002.52，贷：应交税费-应交增值税－进项税额，15002.52。
2023-02-07 14:08:15
我们：回复老王老师 老师，结转之后本期发额不对啦
2023-02-07 14:28:49
老王老师：回复我们您好，哪个本期发生额不对了？
2023-02-07 14:46:35
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 日久见人心 发表的提问：
转出未交增值税分录在结转成本之前好还是之后好
没有关系的，增值税是价外税
173楼
2023-02-07 09:53:05
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 有理 发表的提问：
上期留抵 235.86 本月进项28797.28 销项89903.46 购买税控盘480 增值税计提分录怎么做 用结转到未交增值税吗
你好 借 应交税费-未交增值税 借 销项税额· 贷 进项 税额 贷 税控盘
174楼
2023-02-07 10:11:59
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有理：回复徐阿富老师 要先把进账销项转到未交增值税是吗
2023-02-07 10:30:01
徐阿富老师：回复有理你好，是的，要转的。
2023-02-07 10:58:52
徐阿富老师：回复有理你好，是的，要转的。
2023-02-07 11:17:38
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小美美眉＊～＊ 发表的提问：
小规模纳税人月末结转未交增值税，怎么做分录
该增值税是否需要交纳？
175楼
2023-02-08 08:30:02
全部回复
小美美眉＊～＊：回复文文老师 是的，需要。。。。。。。。。。。。
2023-02-08 08:50:51
文文老师：回复小美美眉＊～＊小规模计提与缴纳增值税，最好都只用一个科目，不需要与一般纳税人一样，用很多个明细科目
2023-02-08 09:05:04
小美美眉＊～＊：回复文文老师 不需要结转么，直接交的时候，借 应交增值税，贷银行存款
2023-02-08 09:19:30
文文老师：回复小美美眉＊～＊是，直接交的时候，借 应交增值税，贷银行存款
2023-02-08 09:31:02
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ cc果冻 发表的提问：
结转增值税时，未交增值税，转出未交增值税，应交增值税如何理解，有比较完整的分录吗
结转增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
176楼
2023-02-08 08:47:11
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 六月雪 发表的提问：
公司月底结转增值税分录：借：应交税金-应交增值税-销项税-转入未交增值税100；借：应交税金-应交增值税-未交增值税-进项税额转入50。贷：应交税金-应交增值税-未交增值税-销项税额转入100；应交税金-应交增值税-进项税额-转入未交增值税50。老师：这分录正确吗？有其他做法分录吗？
你的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 100 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 50 贷：应交税费——应交增值税（结转 未交增值税）50 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）50 贷：应交税费——未交增值税50 3、交税时 借：应交税费——未交增值税50 贷：银行存款
177楼
2023-02-08 09:16:56
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
结转本月多交增值税的分录怎么写
你好 你是小规模还是一般纳税人 小规模是不需要结转的
178楼
2023-02-08 09:45:02
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 学堂用户yijtz5 发表的提问：
企业3月份应交增值税32万元，当月实际交纳24万元，结转以后月份交纳8万元。4月份交纳以前月份未交增值税8万元；根据不同情形，编制会计分录： 1）交纳当月增值税； 2）转出当月应交未交增值税； 3）4月，企业交纳以前期间未交的增值税8万元。
你好，交当月增值税 借：应交税费-未交增值税24 贷：银行存款24 转出当月未交 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税8 贷：应交税费-未交增值税8 借：应交税费-未交增值税8 贷：银行存款8
179楼
2023-02-08 10:11:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录可以是这样的吗：借：应交增值税-销项税 贷：应交增值税-进项税 应交增值税-未交增值税 次月缴纳的时候：借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 就是不想使用过渡性科目 应交增值税-转出未交增值税了 可以吗？
您好！可以是可以。只是这样本身不规范。
180楼
2023-02-09 09:30:32
全部回复
布兜小新：回复宋生老师 主要是之前的会计都是这样做的 我现在要是改的话可以吗？
2023-02-09 09:42:44
布兜小新：回复宋生老师 如果我继续这样做 税局查的话会有影响吗？
2023-02-09 10:11:49
宋生老师：回复布兜小新您好！一般你没有偷税漏税是没有影响的了。不用担心。
2023-02-09 10:33:01
布兜小新：回复宋生老师 好的 谢谢老师
2023-02-09 10:53:03
布兜小新：回复宋生老师 您的意思是我可以这样做的是吗？
2023-02-09 11:14:02
宋生老师：回复布兜小新你好！是的。可以这样。
2023-02-09 11:28:16
布兜小新：回复宋生老师 好的 谢谢老师
2023-02-09 11:51:37
宋生老师：回复布兜小新你好！不客气的了。
2023-02-09 12:10:53
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