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结转本月未交增值税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 菠萝蜜 发表的提问：
老师您好，这里有一笔分录，不知道这样做合法否，您帮解答解答一下。月末结转销项的分录： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 月末结转销项的分录： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增税
你好，您看下这个内容 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
121楼
2023-01-10 10:00:10
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菠萝蜜：回复立红老师 也就是只有应交（转出未交增值税）在贷方的时候才结转到未交是吗。那就是我列出的那个分录不对哈。
2023-01-10 10:27:04
立红老师：回复菠萝蜜你好，是的，是这样的。
2023-01-10 10:56:23
菠萝蜜：回复立红老师 好的，对了老师，我还想向您请教一个问题，就是一般纳税人转小规模后有留抵税额这个我该如何处理？
2023-01-10 11:24:08
立红老师：回复菠萝蜜你好 一般纳税人转小规模纳税人后，尚未申报抵扣的进项税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”科目核算。
2023-01-10 11:48:57
菠萝蜜：回复立红老师 我们是现在已经勾选认证，并且在申报表上面已经有显示留抵税额多少，我们是不是在成为小规模纳税人那个月做一笔进项税额转出的分录：借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
2023-01-10 12:07:57
立红老师：回复菠萝蜜你好，不是的，没有抵完的进项是计入“应交税费—待抵扣进项税额”科目核算。 是 借，应交税费—待抵扣进项税额 贷，应交税费——应增（进转出）
2023-01-10 12:23:00
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
月结转税金的时候分开结转进项与销项和直接做分录：借：应交税费--转出未交增值税贷：应交税费--未交增值税有什么区别吗
你好！ 结果都是一样的，都可以的
122楼
2023-01-10 10:25:58
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FINE &赵娜：回复蒋飞老师 老师我今天看到说企业会计准则和小企业会计准则中都没有未见增值税账户
2023-01-10 10:45:44
蒋飞老师：回复FINE &赵娜你可以看一下（2016）22号文件（百度一下）
2023-01-10 11:03:57
职称：
解题: 
引用 @ 凡 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税 分录1 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　 贷：应交税费——未交增值税分录2 借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 应交税费—应交增值税--转出未交增值税 贷: 应交税费—应交增值税--进项税额 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税一般结转增值税就用分录1就可以了？ 分录2是进项税额有留底税额借方余额 进项税额转出有贷方余额的情况下？
学员你好，计提增值税就是用的分录1，需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目，也可以年度结转。
123楼
2023-01-10 10:37:17
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 艾文 发表的提问：
使用小企业会计准则，是不是月末时进项和销项增值税不结转也可以？就是不用做如下分录结转进项借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-应交增值税-进项税额结转销项借:应交税费-应交增值税-销项税额贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
月末不结转也可以，可以等年底一次结转。
124楼
2023-01-10 11:05:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 犹豫的机器猫 发表的提问：
销项税大于进项，会计分录为 借:应交税费~应交增值税~销项税 贷:应交税费~应交增值税~进项税 应交税费~转出交增值税 借:应交税费~转出交增值税 应交税费~未交增值税 若进项大于销项，本月未缴纳税款。还需要做结转未交增值税的分录吗，不做销项进项是不是不能抵消，对报表有影响？ 需要做这个分录吗
你好，也可以结转就是未交增值税在借方，什么时候未交增值税是贷方余额，才需要交纳增值税。
125楼
2023-01-11 10:27:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税月末结转会计分录
-上月未交增值税借方余额1000（留底），本月无进项，销项500，请问本月月末正确的结转分录，谢谢
126楼
2023-01-11 10:40:32
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邹老师：回复爱笑的流沙不需要做结转未交增值税的分录
2023-01-11 11:10:14
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
月末增值税结转会计分录
您好， 是一般纳税人还是小规模纳税人呢？
127楼
2023-01-11 11:02:59
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眯眯眼的橘子：回复东老师 一般纳税人
2023-01-11 11:15:14
东老师：回复眯眯眼的橘子借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税
2023-01-11 11:35:40
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 左芷菲 发表的提问：
结转增值税，可否直接转入增值税未交增值税，省略转入增值税转出未交增值税这一分录
你好，结转直接做，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
128楼
2023-01-12 10:30:39
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 草莓 发表的提问：
老师，加计递减的话，本月发生进项6814.55元，上期结余8000元，那么本月实际可抵减14814.55元 分录，是不是这样， 借:应交税费-加计递减6814.55 贷:营业外收入6814.55 实际递减:借:未交增值税14814.55 贷加计抵减14814.55 转出未交增值税 借.转出未交增值税，贷未交增值税(本月该缴纳的税费)
你好不是，这个不是， 实实在在少交多少就结转多少到营业外收入 月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税  次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税      贷：银行存款                                   其他收益/营业外收入
129楼
2023-01-12 10:54:36
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草莓：回复maize老师 上期结余的8000，是之前递减完剩余的8000，那不就是相当于之前已经把8000，转到营业外收入了吗
2023-01-12 11:26:23
草莓：回复maize老师 老师，还在吗
2023-01-12 11:39:20
maize老师：回复草莓不是的，不是这么看的，是看你那个附表4是上面的那个实际抵减额是多少。这个结转多少到营业外收入
2023-01-12 12:03:10
草莓：回复maize老师 那就是转入营业外收入这个有问题是吧
2023-01-12 12:22:57
草莓：回复maize老师 老师，这个就是上期结转下来的，8000多，当时本期发生额23756.32，已经转入营业外收入了，所以这个8000多，还要再转入吗
2023-01-12 12:47:16
maize老师：回复草莓你好这个是按这个21486.41去结转到营业外收入，实际抵减税额部分
2023-01-12 13:09:21
草莓：回复maize老师 改这个就行了是吧，老师
2023-01-12 13:34:24
maize老师：回复草莓是的，这个按这个去结转到营业外收入
2023-01-12 13:46:55
草莓：回复maize老师 那以上面的图片的数据，不交税，只要做一笔分录吗
2023-01-12 14:06:18
草莓：回复maize老师 借，加计抵减 21486.41贷营业外收入21486.41 
2023-01-12 14:17:49
maize老师：回复草莓这个做月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）21486.41    贷：应交税费-未交增值税21486.41   次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税  21486.41    贷：                                其他收益/营业外收入21486.41
2023-01-12 14:30:29
草莓：回复maize老师 谢谢老师
2023-01-12 14:53:10
maize老师：回复草莓好的，我先回复别的学员呐。
2023-01-12 15:17:33
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 岁月安好 发表的提问：
老师，本月开票，异地预缴了税款，月底结转销项税后是未交增值税，预缴的要扣除，这些会计分录怎么写？
你好 借应交税费应交交增值税（销项税） 借应交税费预交增值税 应交税费未交增值税
130楼
2023-01-12 11:03:00
全部回复
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师，请教个问题，本月销项大于进项，需要结转增值税，做借：应交税费-应交增值税_转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。那要是进项大于销项呢，还需要做结转分录吗？
您好·，如果进项大于销售，应交税费-未交增值税就在借方，你那个会计分录反方向做就可以了
131楼
2023-01-27 11:00:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 注会高效取证班暖心向阳 发表的提问：
老师好，麻烦问一下结转本月未交增值税时，我这样做分录合适着没:借:应交税费-应交增值税销项税 贷:应交税费-应交增值税转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
你好！你进项不结转吗？
132楼
2023-01-27 11:15:02
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注会高效取证班暖心向阳：回复宋生老师 我没有进项
2023-01-27 11:41:00
宋生老师：回复注会高效取证班暖心向阳你好！那就这样可以了。
2023-01-27 12:04:09
注会高效取证班暖心向阳：回复宋生老师 小规模纳税人不抵扣
2023-01-27 12:17:35
注会高效取证班暖心向阳：回复宋生老师 好的，谢谢！
2023-01-27 12:45:21
宋生老师：回复注会高效取证班暖心向阳你好！如果是小规模，不需要写销项税啊。
2023-01-27 13:10:58
注会高效取证班暖心向阳：回复宋生老师 那应该写什么
2023-01-27 13:30:02
宋生老师：回复注会高效取证班暖心向阳你好！小规模直接借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 就可以了
2023-01-27 13:57:11
注会高效取证班暖心向阳：回复宋生老师 哦哦，好的，谢谢老师！
2023-01-27 14:12:27
宋生老师：回复注会高效取证班暖心向阳你好！不用客气的了。
2023-01-27 14:34:27
注会高效取证班暖心向阳：回复宋生老师 还有个问题，小规模纳税人增值税减免，怎么做账
2023-01-27 14:57:13
宋生老师：回复注会高效取证班暖心向阳你好！这个你可以按实际应该缴纳的部分计提就好了
2023-01-27 15:24:10
注会高效取证班暖心向阳：回复宋生老师 那当时开的发票怎么做账呢，还没到季度末
2023-01-27 15:40:31
宋生老师：回复注会高效取证班暖心向阳你好！你也可以开票的时候先做。然后下个月确认不交的时候，转入营业外收入
2023-01-27 15:50:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师你好，结转未交增值税分录怎么做，在什么情况下要结转未交增值税？
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 一般纳税人需要交增值税的需要结转
133楼
2023-01-27 11:33:39
全部回复
小杰：回复郭老师 意思是结转未交增值税到营业外收入是什么情况？
2023-01-27 11:44:27
郭老师：回复小杰小规模的不交税的吧
2023-01-27 11:57:44
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
老师，我做的月末结转未交增值税分录对吗？？
你好！ 对的！
134楼
2023-01-27 11:42:29
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 阮^O^℡鸢 发表的提问：
老师我们本月的进项是134，销项是140，月末我首先结转进项，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 134，贷：应交税费-应交增值税-进项税额 134，结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额 140，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 140，那么借下来的结转进项税转出时那个会计分录我应该怎么做呢 是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 6，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 6吗
你好，你有进项转出吗？没有不用结转，结转增值税就可以
135楼
2023-01-27 12:08:59
全部回复
阮^O^℡鸢：回复郭老师 没有，我明白了，谢谢老师
2023-01-27 12:39:36
郭老师：回复阮^O^℡鸢你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-01-27 12:56:04
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