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汇算清缴补交所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
个体户和一般户汇算清缴，补交去年的所得税怎么做账，会计分录怎么写
借利润分配未分配利润，贷应交税费经营所得税， 借应交税费贷银行存款。
151楼
2023-01-31 10:10:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴所得税，补缴的那部分该怎么做分录啊
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
152楼
2023-01-31 10:27:07
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也許、啲也許：回复邹老师 可是这样的话，利润表和资产负债表未分配利润科目勾稽关系不对
2023-01-31 10:39:12
也許、啲也許：回复邹老师 该怎么处理呢
2023-01-31 10:56:19
邹老师：回复也許、啲也許你好，符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-01-31 11:23:22
也許、啲也許：回复邹老师 可是小企业会计准则没有以前年度损益调整啊？
2023-01-31 11:46:40
邹老师：回复也許、啲也許你好，没有以前年度损益调整，就按0填写这个公式，把所得税调整金额计入分配的利润这个地方，就符合勾稽关系了
2023-01-31 12:09:38
也許、啲也許：回复邹老师 也没有分配的利润
2023-01-31 12:33:06
邹老师：回复也許、啲也許你好，是没有分配利润，但是因为涉及到以前年度损益调整，所以需要把这个调整事项计入这个等式，资产负债表与利润表才能够符合勾稽关系的 不计入就始终不符合的
2023-01-31 12:55:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴补的企业所得税如何做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
153楼
2023-02-01 09:13:22
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税年终汇算清缴多退少补的会计分录怎么做
多了，退回，计入其他应收款 少了补交通过应交税费缴纳
154楼
2023-02-01 09:25:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Sherry 发表的提问：
公司是用小企业会计准则，现在汇算清缴后需要补交所得税。会计分录应该怎么做？
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
155楼
2023-02-01 09:40:35
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 杰 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税，怎么做分录？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
156楼
2023-02-01 10:01:29
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杰：回复玲老师 我们公司属于物流公司，营业范围是仓储和运输业务，我们可以收到个人代开的运输发票么？
2023-02-01 10:22:47
玲老师：回复杰你好， 这个不一定 按实际
2023-02-01 10:38:45
杰：回复玲老师 就是我们收到这个业务的发票，合理吗？对于租赁的司机车辆，这块他们属于收到劳务费吧？
2023-02-01 11:01:13
玲老师：回复杰真实业务就可以 ？对于租赁的司机车辆，这块他们属于收到劳务费吧？ 是不是单位职工的就是劳务
2023-02-01 11:17:46
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 罗达 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税分录是什么
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
157楼
2023-02-01 10:23:59
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罗达：回复张艳老师 如果没有以前年度损益这个科目 ,是不是直接转到 利润分配-未分配利润里面
2023-02-01 10:53:13
张艳老师：回复罗达是的，直接用利润分配——未分配利润科目
2023-02-01 11:14:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师你好！请问一下补交汇算清缴上年度企业所得税怎样做会计分录？谢谢！
你好，补交汇算清缴上年度企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
158楼
2023-02-02 09:18:49
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
老师你好，我单位是合伙人律师事务所，缴纳生产经营所得税，汇算清缴2019年生产经营所得税有退税和补交税发生，请问补交税的会计分录，退税的会计分录，谢谢！
你好，同学。 借 所得税费用 贷 应交税费 退税相反分录
159楼
2023-02-02 09:28:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
160楼
2023-02-02 09:55:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
老师 企业汇算清缴企业所得税 补缴税款的会计分录 怎么做？谢谢
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
161楼
2023-02-02 10:23:59
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Vicky^：回复郭老师 老师 结转利润分配是什么时候做？月末 还是同时做两笔分录？
2023-02-02 10:50:00
郭老师：回复Vicky^结转到利润分配的什么时间都可以的 月末别忘了做就行
2023-02-02 11:14:37
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整 在月末结转的时候可以同其他费用 自动结转本年利润吗？
2023-02-02 11:32:01
郭老师：回复Vicky^不能的 这个不影响当年的利润
2023-02-02 11:48:39
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整是什么科目 我的软件没有这个呢？
2023-02-02 12:06:44
郭老师：回复Vicky^用利润分配代替 你是小企业会计准则
2023-02-02 12:36:19
Vicky^：回复郭老师 老师 我们是小微企业 怎么代替啊谢谢
2023-02-02 12:59:42
郭老师：回复Vicky^借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款。
2023-02-02 13:27:25
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 彪壮的睫毛膏 发表的提问：
老师，汇算清缴补交的企业所得税分录怎么做呢
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税贷银行存款借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
162楼
2023-02-05 11:23:59
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彪壮的睫毛膏：回复汪晨老师 老师，未分配利润在借方表示什么呢
2023-02-05 11:52:45
汪晨老师：回复彪壮的睫毛膏你好，减少当年的利润的。
2023-02-05 12:16:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ tOnG-YiNg 发表的提问：
所得税汇算清缴，补缴会计科目
你好，所得税汇算清缴，补缴 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
163楼
2023-02-05 11:33:52
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴后招待费调增，补交税款200，分录怎么做
你好！ 1.计提 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
164楼
2023-02-05 11:53:18
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蒋飞老师：回复春暖花开2.交税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-02-05 12:11:44
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借，应交税费-应交企业所得税，贷，银存，借，本年利润，贷，所得税费用，不是这样吗
2023-02-05 12:31:22
蒋飞老师：回复春暖花开交纳的是“去年”的所得税，需要记入利润分配-未分配利润科目了
2023-02-05 12:50:47
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，缴纳税款后，当期资产负债表中未分配利润期末数和期初数据不用变吧
2023-02-05 13:07:34
春暖花开：回复蒋飞老师 当期未分配利润期初数据做账后减少了，但财务报表上期初数据还是年初未补交税款时的数据，期末数减去期初数据不等于利润表中的利润总额了，差额还是这个补交的税款，这个未分配利润需要调整吗
2023-02-05 13:32:13
蒋飞老师：回复春暖花开你好！ 期末数字会变化的
2023-02-05 13:48:13
春暖花开：回复蒋飞老师 不明白汇缴调增后，补交税款后，未分配利润减少，是否需要调整财务报表，麻烦老师给讲讲
2023-02-05 14:16:28
蒋飞老师：回复春暖花开不用调整以前的会计报表的
2023-02-05 14:30:31
春暖花开：回复蒋飞老师 那5月汇缴调增补交税款了，5月的未分配利润期初数据不变，期末数据也不会变呀，做的分录应交税费抵消，只有未分配利润发生变化，银行存款减少，明细账未分配利润减少了，财务报表中未分配利润期初数据和账上不一致呀
2023-02-05 14:51:06
春暖花开：回复蒋飞老师
2023-02-05 15:10:17
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，我弄不明白，您给讲讲，谢谢啦
2023-02-05 15:25:48
蒋飞老师：回复春暖花开财务报表期初数是上年末的数字
2023-02-05 15:37:18
蒋飞老师：回复春暖花开你账上查的是几月到几月的数字呢？
2023-02-05 15:52:50
春暖花开：回复蒋飞老师 第一个图片，未分配利润明细账，公司2018年10月成立，查的是从2018年10月到现在的未分配利润的数
2023-02-05 16:13:08
蒋飞老师：回复春暖花开时间要一致才可以的。
2023-02-05 16:33:42
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，我就想知道5月资产负债表年初数需要变吗
2023-02-05 16:55:51
春暖花开：回复蒋飞老师 汇缴调增后缴税是不是只是申报表里变，资产负债表中的年初数和未分配利润数不体现调增补交的税款，是吗
2023-02-05 17:22:45
蒋飞老师：回复春暖花开你好！ 是的。
2023-02-05 17:52:31
乐乐老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.89
解题: 0.01w
引用 @ 虾米 发表的提问：
请问，汇算清缴需要补交所得税，结转分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费
165楼
2023-02-05 12:00:56
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