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汇算清缴补交所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
166楼
2023-02-05 12:09:00
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 有有 发表的提问：
请问老师，汇算清缴补缴的60元企业所得税如何编制会计分录
您好，您这金额小，可以直接计入当期损益，否则正确做法是，借：以前年度损益调整60贷：应交税费-应交企业所得税，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
167楼
2023-02-06 09:41:44
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有有：回复小林老师 老师，是直接做一笔借：以前年度损益调整60，贷：银行存款60，还需要结转到利润分配-未分配利润吗
2023-02-06 09:57:02
有有：回复小林老师 老师，我单位的会计准则是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，是不是借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，借利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税
2023-02-06 10:26:45
小林老师：回复有有您好，是的您的理解非常正确。
2023-02-06 10:37:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
168楼
2023-02-06 10:00:23
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
169楼
2023-02-06 10:17:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问：
企业所得税汇算清缴年报补交的税款分录怎么写
你好 补的是企业所得税吗
170楼
2023-02-07 09:09:50
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欣慰的流沙：回复meizi老师 是的
2023-02-07 09:24:46
meizi老师：回复欣慰的流沙借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-02-07 09:38:13
欣慰的流沙：回复meizi老师 2019年的汇算清缴补了6千多，分录在今年怎么做
2023-02-07 09:51:46
meizi老师：回复欣慰的流沙看上面的分录 已经给你写了
2023-02-07 10:07:55
欣慰的流沙：回复meizi老师 好的谢谢
2023-02-07 10:27:49
meizi老师：回复欣慰的流沙不客气 帮到你就好
2023-02-07 10:50:34
欣慰的流沙：回复meizi老师 我在2019年12月做了20万成本暂估那今年在一月时只拿到了5万成本票，账务处理怎么做
2023-02-07 11:04:08
meizi老师：回复欣慰的流沙你好 你们汇算之前都无法取得这个15万发票了吗
2023-02-07 11:24:18
欣慰的流沙：回复meizi老师 不够
2023-02-07 11:43:26
meizi老师：回复欣慰的流沙不够的话 汇算就调整处理了。
2023-02-07 11:57:06
欣慰的流沙：回复meizi老师 那我账上怎么做
2023-02-07 12:13:26
meizi老师：回复欣慰的流沙你好账上不动。 你实际发生的了这么多20万 不动他。 只是汇算调整的时候 要填写纳税调整表
2023-02-07 12:40:53
欣慰的流沙：回复meizi老师 假如我在12底账上做了60万暂估，2020，1月成本拿回15万，那我在1月时账务处理怎么做
2023-02-07 13:09:17
meizi老师：回复欣慰的流沙你好 你实际是发生了60万 取得了15万发票 那么你汇算调整45万 。你一月不会做账务处理的。 只是汇算要调整处理而已
2023-02-07 13:23:50
欣慰的流沙：回复meizi老师 你的意思在汇算调整那会涉及到交税对吗
2023-02-07 13:46:00
meizi老师：回复欣慰的流沙你好 嗯 是的 汇算是调表不调账 。 意思就是就算没发票 你实际发生了这个60万 也不会去调整账务的。 只是增加你汇算表里面的应纳税所得额缴纳企业所得税
2023-02-07 14:11:05
欣慰的流沙：回复meizi老师 那如果我在汇算调整了，企业不想交那么多的税，只调到了30万的，那还有30万的暂估成本要不要在后期冲回
2023-02-07 14:39:01
meizi老师：回复欣慰的流沙你好 那你就要反结账 去19年的账里面去改
2023-02-07 15:03:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
老师，请问汇算清缴后补缴去年企业所得税的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
171楼
2023-02-07 09:29:02
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雷小蜗：回复玲老师 能直接就写：借：未分配利润，贷：应交所得税；借：应交所得税，贷：银行存款吗？也就是说不写以前年度损益
2023-02-07 09:59:02
玲老师：回复雷小蜗你好， 是的 可以这样写的
2023-02-07 10:12:55
雷小蜗：回复玲老师 谢谢老师
2023-02-07 10:32:27
玲老师：回复雷小蜗不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-07 11:01:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ ℃ 发表的提问：
现在5月 企业汇算清缴 补缴的企业所得税会计分录怎么写呢
你好，企业汇算清缴 ，补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
172楼
2023-02-07 09:52:34
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℃：回复邹老师 补提去年企业所得税 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 缴纳企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 这一笔分录对吗
2023-02-07 10:21:50
邹老师：回复℃你好，你单位是没有  以前年度损益调整  这个科目吗 
2023-02-07 10:41:48
℃：回复邹老师 是的 没有这一笔科目
2023-02-07 10:57:05
邹老师：回复℃你好，那就是这样处理的 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-02-07 11:09:02
℃：回复邹老师 我是半途接手这家公司 上一位会计做的企业所得税直接影响到了21年的企业所得税 做的分录是计提所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 缴纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 现在我怎么把这一笔分录调出去呢
2023-02-07 11:32:33
邹老师：回复℃根据你的描述，在你提供分录的基础上，调整分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：所得税费用
2023-02-07 11:53:59
℃：回复邹老师 那摘要是写调整去年企业所得税分录 还是补提去年企业所得税呢
2023-02-07 12:15:50
邹老师：回复℃你好，摘要如何写没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就是了 比如：调整某某月份第多少号凭证
2023-02-07 12:32:06
℃：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-02-07 12:57:07
邹老师：回复℃不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-07 13:09:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，汇算清缴交的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税法费-企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
173楼
2023-02-07 10:01:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 伊 发表的提问：
所得税汇算清缴补的所得税分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
174楼
2023-02-07 10:14:59
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伊：回复邹老师 分录做过以后，当月的资产负债表上面的未分配利润期末余额不等于资产负债表未分配利润年初余额 利润表的本年累计，差了以前年度损益调整的金额，是什么原因呢？
2023-02-07 10:27:43
邹老师：回复伊会有这个差额的
2023-02-07 10:42:22
伊：回复邹老师 有差额是正确的是吗？现在不存在上面的恒等式的关系了是吗？
2023-02-07 11:06:54
邹老师：回复伊是的
2023-02-07 11:27:10
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 流年似水 发表的提问：
老师好，假如汇算清缴算出要补交所得税1000元，怎样做会计分录？要调增未分配利润吗？
（1）计算应补缴税款: 借:以前年度损益调整——所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 （2）补缴税款 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 （3）结转: 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整——所得税费用
175楼
2023-02-08 09:28:18
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 余梦 发表的提问：
汇算清缴时要补交16年企业所得税分录怎么做？
借：以前年度损益调整，贷：应交税费
176楼
2023-02-08 09:53:57
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ???? 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税记入什么，有分录吗
借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款
177楼
2023-02-08 10:11:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 未完147 发表的提问：
老师，19年汇算清缴补交企业所得税，分录如何做
借：未分配利润或所得税费用 贷：银行存款
178楼
2023-02-09 09:14:16
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 傲娇的高跟鞋 发表的提问：
老师所得税汇算清缴以后补缴的税款如何入账会计分录怎么写
　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
179楼
2023-02-09 09:36:54
全部回复
傲娇的高跟鞋：回复玲老师 老师不用以前年度损益调整这个科目直接借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 这样可以吗
2023-02-09 09:55:52
玲老师：回复傲娇的高跟鞋您好，是的，小准则，你这个分录是正确的
2023-02-09 10:24:32
傲娇的高跟鞋：回复玲老师 好的非常感谢老师辛苦了
2023-02-09 10:52:10
玲老师：回复傲娇的高跟鞋您好，您太客气了，祝您工作学习愉快
2023-02-09 11:18:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 健康的小蜜蜂 发表的提问：
以前年度汇算清缴所得税交税怎么处理，会计分录
你好，是补交的企业所得税吗？
180楼
2023-02-09 09:42:07
全部回复
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