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汇算清缴补交所得税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 我是小领 发表的提问：
汇算清缴补交了所得税后，是不是这么做分录吗
同学你好，是这样的；
181楼
2023-02-09 09:53:05
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我是小领：回复立红老师 结转怎么还会出现红字啊老师，不知道原因在哪，去不掉
2023-02-09 10:16:40
立红老师：回复我是小领同学你好，哪里出现红字了呢
2023-02-09 10:43:46
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
老师，请问18年所得税汇算清缴纳税调增后，补交所得税，19年申报完扣税后怎样做会计分录？
你好 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：应交税金-所得税 贷：银行存款
182楼
2023-02-09 10:08:59
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烟花懿冷：回复月月老师 老师，18年还提取了法定盈余公积，也需要调整吧？怎样分录呢
2023-02-09 10:36:32
月月老师：回复烟花懿冷你好，是的，按比例也需要调整的。
2023-02-09 11:04:39
烟花懿冷：回复月月老师 怎样调整做分录呢？
2023-02-09 11:22:03
月月老师：回复烟花懿冷你好， 借：以前年度损益调整 贷：盈余公积
2023-02-09 11:49:33
烟花懿冷：回复月月老师 老师然后还要把以前年度损益调整结转到利润分配是吗？老师调增是应该做相反分录吗
2023-02-09 12:04:45
月月老师：回复烟花懿冷你好，需要把以前年度损益调整余额转到利润分配的。调增是做相反分录的。
2023-02-09 12:19:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Ling 发表的提问：
汇算清缴补缴纳所得税怎么做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
183楼
2023-02-10 09:15:48
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 努力 发表的提问：
你好！5月份汇算清缴补交的所得税分录怎么做？
您好 借 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款
184楼
2023-02-10 09:26:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 名字神马的 发表的提问：
补交企业汇算清缴的企业所得税，怎么编制分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
185楼
2023-02-10 09:56:16
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名字神马的：回复邹老师 老师，在用友没有找到以前年度损益调整这个科目？怎么办？
2023-02-10 10:09:39
邹老师：回复名字神马的你好，你可以通过利润分配——未分配利润科目代替核算
2023-02-10 10:24:08
名字神马的：回复邹老师 好的，老师
2023-02-10 10:36:16
邹老师：回复名字神马的祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-10 10:59:52
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
老师，请问18年所得税汇算清缴纳税调增后，补交所得税，19年申报完扣税后怎样做会计分录？
借以前年度损益调整 贷应交税费 -所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
186楼
2023-02-10 10:08:59
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烟花懿冷：回复吴少琴老师 老师还需要做其他分录吗？完整分录是怎样呢？
2023-02-10 10:36:32
吴少琴老师：回复烟花懿冷借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-02-10 11:01:47
烟花懿冷：回复吴少琴老师 老师，18年还提取了法定盈余公积，也需要调整吧？怎样分录呢
2023-02-10 11:14:42
吴少琴老师：回复烟花懿冷可以不调整，直接本年少计提就可以
2023-02-10 11:26:50
烟花懿冷：回复吴少琴老师 老师，如果调整，怎样做分录？
2023-02-10 11:54:39
吴少琴老师：回复烟花懿冷借盈余公积 贷利润分配-未分配利润
2023-02-10 12:20:50
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 竹影 发表的提问：
老师好，企业会算清缴补交2019年所得税，会计分录怎么做？
你好，补缴税款，借：所得税费用，贷：应交税费
187楼
2023-02-12 11:12:12
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问老师汇算2015年所得税汇算清缴补交的税款计入什么科目？分录是什么？
你是小企业会计准则吗？借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
188楼
2023-02-12 11:41:09
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会计：回复李老师 老师 我是小企业会计准则2013 但是 所得税汇算清缴能计提吗？我是直接缴纳的呀。还有 为什么不是计入以前年度损益？
2023-02-12 12:38:41
李老师：回复会计小准则没有以前年度损益调整
2023-02-12 12:57:47
会计：回复李老师 那借 所得税费用 贷 应交税费--应交所得税 这个意思是要计提所得税吗？企业所得税需要计提吗？我没有计提啊 直接在5月份汇算清缴的时候交纳了税款呀？
2023-02-12 13:12:10
李老师：回复会计补提一下就可以了
2023-02-12 13:41:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 名字神马的 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴补交税款后，分录怎么做，补交税款14000元
借以前年度损益调整14000 贷银行存款14000
189楼
2023-02-12 11:51:00
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ CM 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的分录怎么做？
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
190楼
2023-02-13 09:14:45
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴需要补缴所得税，请问完整的会计分录怎样做，谢谢！
借以前年度损益调整 贷 应交税费--应交所得税；交的时候 借 应交税费--应交所得税 贷银行存款 要是小企业会计准则第一步可以借：所得税费用或是利润分配--未分配利润
191楼
2023-02-13 09:29:54
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 安之若素。 发表的提问：
汇算清缴时候发现去年所得税少交了，要补计提，如何做分录？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借未分配利润贷以前年度损益调整
192楼
2023-02-13 09:39:34
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安之若素。：回复meizi老师 为什么不是直接借以前年度损益，贷银行存款
2023-02-13 10:00:27
meizi老师：回复安之若素。你好 你上面不是说是计提 所以我做的是计提分录 交纳是做 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款
2023-02-13 10:20:42
安之若素。：回复meizi老师 那退回多交的所得税分录呢，该怎么做分录
2023-02-13 10:35:31
meizi老师：回复安之若素。你好 借银行存款贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷未分配利润
2023-02-13 10:49:35
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则下，年末汇算清缴，需要补交企业所得税的会计分录，分别是什么？
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
193楼
2023-02-13 10:02:59
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原子：回复庄老师 如果不是年末汇算清缴，而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢，分别怎么处理呢？
2023-02-13 10:23:26
庄老师：回复原子你好，是一样的分录，
2023-02-13 10:43:03
原子：回复庄老师 不用所得税费用科目吗？
2023-02-13 10:57:57
庄老师：回复原子你好，跨年了不用所得税费用
2023-02-13 11:27:25
原子：回复庄老师 谢谢老师的解答
2023-02-13 11:54:55
庄老师：回复原子应该的，给个五星好评
2023-02-13 12:18:51
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税抵扣今年的所得税的会计分录
直接计提实际支付的所得税就可以了
194楼
2023-02-14 09:35:33
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1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了
2023-02-14 09:58:56
森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款
2023-02-14 10:13:28
丁天浩老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师
4.82
解题: 0.02w
引用 @ 殷勤的黑猫 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴补缴所得税后，需要调整财务报表吗？分录是借利润分配未分配利润贷应交税费应交所得税
您好，不需要调整年初会计报表，补交所得税做分录借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费——应交企业所得税
195楼
2023-02-14 09:43:33
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