57576063：回复轶尘老师 那本期计提的坏账准备呢？计税基础是多少呢？也是确认递延所得税资产？

轶尘老师：回复57576063看应收账款的计税机场和账面价值 账面价值小于计税基础 确认递延

多啦A梦＊：回复蒋飞老师 按公司设定受益计划条款，采用累计福利单位法确认成本费用为什么是可抵扣暂时性差异

蒋飞老师：回复多啦A梦＊你好！ 就是现在不可以抵扣，但以后实际发生了可以扣除。

小平：回复刘老师 老师：怎么样检验我的利润表和资产负债表做对了

qzuser：回复徐阿富老师 不是资产的账面价值大于计税基础吗？为何是递延所得税资产呢，不是应该递延所得税负债吗

徐阿富老师：回复qzuser你好，你这个是练习题还是实操？

qzuser：回复徐阿富老师 练习题。。。。

徐阿富老师：回复qzuser哦哦，那这个我建议你还是咨询你的上课老师比较好，这边答疑以实操为主，好吗？

傅日立：回复孺子牛老师 老师那再看下这题目（和之前那题差不多，之前那题是判决比预计的少，这题是判决比预计的多）第一张图是题目，第二三张图是答案，我不明白的是我圈起来的那部分，要是按我最开始提问的那道题的思路来的话，那应该是第四张图（我白纸上手写的圈起来那分录）这样子做才对吧？思路就是因为判决比确认的多10万，所以预计负债对应的递延所得税也要增加，借：递延所得税资产（10*15%）贷：以前年度损益调整—所得税费用1.5。 我发现按这个思路做的最终盈余公积利润分配—未分配利润 的金额和书本上的答案金额是一样的，所以说我就不理解书本上那圈起来的两个分录。

孺子牛老师：回复傅日立题目中实际赔偿了，我估计题目是允许少交所得税了（你看看是不是在所得税汇算清缴之前），所以调减了应交所得税和所得税费用，当然递延所得税资产6也就转回了。

胡萝卜：回复袁老师 @袁老师：谢谢老师，如果转到本年利润，那我还用做另一个借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润的分录吗？

袁老师：回复胡萝卜是的

ellenwzz：回复丁小丁老师 递延所得税资产减值记入资产减值准备，----借方用所得税费用还是资产减值损失?

丁小丁老师：回复ellenwzz您好！记入所得税费用哦