同学你好 研发费用加计扣除是不影响递延所得税，仅仅是在应纳税所得额中加计扣除75%

借:递延所得税资产(按调增利润部分计算) 所得税费用 资产减值损失-坏账准备(计提-递延) 贷:应交税费-企业所得税(实际应交) 应收帐款-坏账准备(计提金额)

您好，产生可抵扣暂时性差异时，确认递延所得税资产。分录 借方增加递延所得税资产，贷方计入所得税费用

你好，你说的是正确的

同学，你好，首先，税法上不承认公允价值确认计量的办公楼，所以办公楼要用最原始的账面价值进行计量；另外公允价值确认下的办公楼产生的公允价值，税法也不是不认的，所以一起调整了。 账面价值=10610 计税基础10510-200=10310 10610-10310=300 题目的意思其实很简单，就是正常情况下，应该每个月折旧200元，但是公允下并没有；其次产生的公允，税法也不认，所以这两个进行调整。

这个的话 不是对资产的高估 而是对负债的高估 相当于 资产的低估 是递延所得税资产哦

你是教育经费超过当年的税前扣除标准以后年度抵扣吗。

您好，您写的分录是正确的，递延所得税资产转回增加所得税费用25，递延所得税资产增加会减少所得税费用22.5

应该确认，这个是你以后能递减的，同学

提前报废可以在税上按资产损失处理，可以税前扣除，不存在税会差异，所以不需确认递延所得税资产。

您好，跨期固定资产折旧不影响递延所得税，影响企业所得税，是否影响递延所得税看年度报表最终披露数据与汇算清缴申报数据差异。