你好，你查看一下提干有没有要求考虑所得税

这个，是要转回的哦！

您好，对于非合并形成，在资产负债表日确认 对于合并形成，在合并日确认

同学你好 1：因为题干中有这么一句话，即税法和会计对该事项的处理是相同的，说明没有会计和税法的差额，所以不确认递延所得税资产

同学，你好。 这个题目因为是讲的当期确认了3.5， 意味着这个3.5是用期末应有余额减去期初余额计算出来的数据。 如果题目说的不是本期确认的（这个就是说做分录写了数据3.5），而是说期末应有余额，那么你前面说的3.5是期末应有余额就正确哈。

您好，不需要确认，计提的坏账准备不可以税前扣除的

递延所得税资产与递延所得税负债的区别： 1、 递延所得税资产=（账面价值-计税基础）*未来适用税率。 2、 递延所得税=当期递延所得税负债的增加%2B当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税负债的减少-当期递延所得税资产的增加。 3、 递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额

您好，由于税法规定与取得收入无关的各项其他支出不得税前扣除，因此企业发生的不收取被担保方担保费用的对外担保损失不允许税前扣除，因此该损失为永久性差异，因此永久性差异不是暂时性差异，所以债务担保产生的预计负债不会产生递延所得税资产。 希望能给您提供帮助，祝您生活愉快。

您好： 借：所得税费用 215000 贷：应交税费-应交所得税 210000 递延所得税负债 5000

递延所得税，在会计上已经入账但在税务上尚未入帐的一项收入而引起的负债，这项负债记入资产负债表。 递延所得税，在会计科目上分为递延所得税负债和递延所得税资产。 字面理解，递延，就是将所得税递延到后期了。所以，既然是递延，就是时间性差异。永久性差异是不会递延的，不交就不交，多交就多交了。 一般来说，按税法调整纳税申报表上有一个应交所得税额。该应交所得税是按税法中应纳税所得额计算的，其中包含了和会计利润的永久性差异和时间性差异。 递延所得税 　　得税费用(应交税费--应交企业所得税)的确认方法有两种:应付税款法和纳税影响会计法,不管企业采用核算方法,其应交税费--应交所得税也就是应纳所得税额都是一样的.在应付税款法下,不确认时间性差异产生的递延所得税资产或负债,因此,所得税费用的确认和企业应纳所得税额是一致.而在纳税影响会计法下,要确认时间性差异对所得税费用确认的影响,因此,会产生递延所得税资产或负债. 递延所得税的会计处理： 应交所得税确定下来了（纳税申报表汇算清缴算出数据），但是，里面的时间性差异如何在账面上体现呢？所以，就通过“递延所得税资产”和“递延所得税负债”两个科目调整，将理应归属于以后期间的所得税费用挪后，将应归属于本期的所得税费用提前，所以，就有了分录: 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：递延所得税负债

递延所得税是会计和税法上的账面价值差异导致的，是由于选择会计处理的方式不同而导致的，但在一定期间能达到一致。这种暂时性差异导致的所得税的差异，确认为递延所得税。