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会计与税务进项税额会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 點、 发表的提问：
已认证的进项税额需要转出怎么写会计分录
你好，是什么原因需要转出。
106楼
2023-01-06 10:45:41
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 自信的往事 发表的提问：
您好，我想问一下，本月没有销项的情况下，进项税额留抵，会计分录怎么做？
你好，进项税额留抵，月末可以不用做分录
107楼
2023-01-06 11:13:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 一凡 发表的提问：
您好老师，请问当月留底的进项税额需要做会计分录处理吗
你好，需要做这个分录 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
108楼
2023-01-06 11:23:59
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一凡：回复邹老师 老师，不太明白，如果当月销项税10万，进项税25万，分录借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）10万，贷:应交税费——应交增值税（进项税额）10万；这样做对吗？
2023-01-06 11:50:55
邹老师：回复一凡你好，这种情况是这样做分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额）10 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）15 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）25
2023-01-06 12:04:48
一凡：回复邹老师 谢谢老师，还有一个问题请教，就是无票收入该怎么做分录
2023-01-06 12:17:47
邹老师：回复一凡你好，与正常发票一样做收入分录，只是没有开具发票而已
2023-01-06 12:40:56
一凡：回复邹老师 那需要算出增值税销项税吗？
2023-01-06 13:06:42
邹老师：回复一凡你好，是的，需要做销项税额确认的
2023-01-06 13:23:03
一凡：回复邹老师 借：银行存款 贷：主营业务收入——无票收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税）对吗
2023-01-06 13:48:14
邹老师：回复一凡你好，主营业务收入明细不需要设置无票收入
2023-01-06 14:10:27
一凡：回复邹老师 好的，谢谢老师，但是还有一个疑问，就是如果有无票收入的话，主营业务收入就不等于金税盘统计的开票总数了是吧
2023-01-06 14:34:58
邹老师：回复一凡你好，申报的收入是可以超过 金税盘统计的收入金额，只要不小于就可以了
2023-01-06 14:53:31
一凡：回复邹老师 好的好的，万分感谢老师
2023-01-06 15:21:55
邹老师：回复一凡不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-06 15:32:55
一凡：回复邹老师 老师，现在计提的所得税是次月的吗？像六月份计提的应该是七月的所得税还是六月的所得税？
2023-01-06 15:58:57
邹老师：回复一凡你好，计提 的所得税是季度的，比如6月份计提的是4-6月份所得税应纳税额的金额
2023-01-06 16:21:12
一凡：回复邹老师 嗯嗯，我没表达清楚，想问的是个人所得税
2023-01-06 16:37:59
邹老师：回复一凡你好，是工资薪金个人所得税？
2023-01-06 17:05:43
一凡：回复邹老师 就是六月份的工资已经发过了，然后计提个人所得税是计提那个月的？还有就是工资需要计提吗？
2023-01-06 17:34:59
一凡：回复邹老师 嗯嗯，是工资薪金个人所得税
2023-01-06 17:53:43
邹老师：回复一凡你好，工资需要计提 计提个人所得税是哪个月的工资，个人所得税就在哪个月计提的
2023-01-06 18:20:50
一凡：回复邹老师 老师您好，请问如果进项税额大于销项税额，是不是不需要交增值税，城建税，教育费附加？
2023-01-06 18:48:10
邹老师：回复一凡你好，是的，进项大于销项，就不需要缴纳增值税，增值税不需要缴纳，那附加税自然也就不需要缴纳的
2023-01-06 19:01:47
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
已认证的进项税额怎么做会计分录
借:应交税费-应交增值税-进项税
109楼
2023-01-08 12:30:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ DA? 发表的提问：
结转本期进项税额会计分录怎么做？留抵的税额放在哪里？这样对吗？
你上期留抵的进项税应该是在转出未交增值税借方放着的；然后本期结转：如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
110楼
2023-01-08 12:51:44
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 彪壮的发箍 发表的提问：
老师，问下，进项税额全额退税的会计分录怎么做呀？
你好，同学。 借 Xx费用 贷 应交税费 进项税额转出
111楼
2023-01-08 13:21:09
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彪壮的发箍：回复陈诗晗老师 进项全额退税也要走成本吗或损益吗？
2023-01-08 13:56:57
陈诗晗老师：回复彪壮的发箍是的，转出是对应的看你这进项随同的业务计入哪里就是转哪里。
2023-01-08 14:25:29
彪壮的发箍：回复陈诗晗老师 老师，购入时 借 成本 进项税额 贷 银行 进项税额出口退税，全额退税的 是不是 借 其他应收款——出口退税款 贷 进项税额 等收到退税 借 银行 贷其他应收
2023-01-08 14:49:20
陈诗晗老师：回复彪壮的发箍如果说你是要进行退税的话，那么你的处理是对的。
2023-01-08 15:01:59
彪壮的发箍：回复陈诗晗老师 好的
2023-01-08 15:22:15
陈诗晗老师：回复彪壮的发箍嗯嗯，祝你工作愉快
2023-01-08 15:36:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 胖元宵 发表的提问：
本月进项税额有留抵，怎么做会计分录？
本期进项税大于销项税，月末可以不用结转
112楼
2023-01-08 13:35:59
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胖元宵：回复辜老师 本期进项税大于销项税，但是我都给认证了，做分录的时候也不需要么
2023-01-08 13:48:22
辜老师：回复胖元宵你有进项税发票的时候，就要确认应交税费—应交增值税—进项税 确认收入的时候，确认应交税费—应交增值税—销项税 就可以了
2023-01-08 13:59:13
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ xiao材 发表的提问：
因为手工录入的四舍五入问题导致账上的进项税额比报表上的多一分钱，怎么调账，会计分录
可以放到营业外支出借营业外支出贷进项！
113楼
2023-01-09 10:08:37
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xiao材：回复马老师 营业外支出二级科目放什么
2023-01-09 10:32:14
马老师：回复xiao材二级科目自己选择，没有合适的就放到其他！
2023-01-09 10:57:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
只有销项没有进项税额，该如何做会计分录
借：应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应交税费--应交增值税（未交增值税）
114楼
2023-01-09 10:16:55
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 矮小的天空 发表的提问：
税务检查说，进项税额留底大，让我进项税额转出点，怎么做会计分录，谢谢！
你好，借：应交税费-应交增值税进项税转出 贷：应交税费应交增值税进项税
115楼
2023-01-09 10:39:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
一般纳税人，进项税额抵减10%的会计分录，税局退还手续费的会计分录
加计扣除借应交税费增值税加计扣除贷其他收益抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
116楼
2023-01-09 10:49:38
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郭老师：回复玲玲退回的手续费，借银行存款贷营业外收入应交税费应交增值税销项。
2023-01-09 11:20:29
玲玲：回复郭老师 谢谢，退回手续费100元，借：银行存款100  贷：营业外收入94   贷：应交税费-应交增值税销项6（100*6%税率），这样做对吗？
2023-01-09 11:42:38
郭老师：回复玲玲你好，不对 营业外收入100/1.06
2023-01-09 11:57:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
旅客运输服务可以计算抵扣进项税额，咋做会计分录？
你好 借；管理费用等科目，应交税费（进项税额），贷；库存现金等科目
117楼
2023-01-09 11:17:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
报免税，进项税额转出的会计分录
当时做镜像的时候是什么业务的？
118楼
2023-01-10 10:05:21
全部回复
郭老师：回复xijunkokhjhk进项具体的分录怎么做的？
2023-01-10 10:30:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
2018年初级会计实务第108页例2--89（3）为什么要做进项税额转出这笔会计分录？
你好，能把这笔经济业务内容发过来看一下？
119楼
2023-01-10 10:33:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 鳗鱼八宝粥 发表的提问：
请问老师，金税设备首次购买进项税额全额抵减，会计分录怎么做？
借；管理费用 贷；银行存款 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
120楼
2023-01-10 10:53:17
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