柠柠亲：回复邹老师 @邹老师:哦，直接冲掉就可以了是吧

邹老师：回复柠柠亲你好，是的

小小苏：回复许老师 如果有先借款，是不是 借：管理费用 贷：其他应收款 借：其他应收款 贷：银行/现金

许老师：回复小小苏先借款的话 借：其他应收款 贷：银行存款 报销 借：管理费用 库存现金（差额，退回的部分。不够的话，这个库存现金，在贷方，补齐） 贷：其他应收款

小小苏：回复许老师 嗯嗯，没有先借款的话，一定要通过其他应付款科目核算吗？可以直接借：管理费用 贷：银行存款/现金 吗？

许老师：回复小小苏我刚才写的话，是为了反映整个过程。你这样省去的话，也是可以的哦

Wuli叶子：回复宋生老师 没有票据也是：借费用，贷其他吗？ 再请问下：用私人账户从阿里采购的产品，没有票据，阿里供应商直接代发，没有入库，这个怎么处理？谢谢

宋生老师：回复Wuli叶子你好！是的。分录是一样的做。 没有入库，没有票据，不做分录。

Wuli叶子：回复宋生老师 不做分录的话，这笔开支挂着吗？

宋生老师：回复Wuli叶子你好！你有付了钱是吗

Wuli叶子：回复宋生老师 有的，网上交易，现付现发货的

宋生老师：回复Wuli叶子你好!n那你借预付账款 贷银行存款等

Wuli叶子：回复宋生老师 而且这个是公户转私户，私户采购的，那报销不做吗

宋生老师：回复Wuli叶子你好！什么单据都没有，没办法做啊。 只付了钱，就先做付钱的分录

Wuli叶子：回复宋生老师 那借预付账款，贷其他应收款可以吗？ 老师，如果是内账的话，是怎么处理呢

宋生老师：回复Wuli叶子你好！你是付了钱啊。为什么是其他应收呢？你是钱减少了

Wuli叶子：回复宋生老师 直接从公户转这笔钱是这样做，但因为公户转一笔钱给私户，挂在了其他应收，私户把这一笔钱用于平时的开支和采购产品，所以是其他应收￣□￣｜｜

宋生老师：回复Wuli叶子您好！可以的。如果是这样，是可以的

Wuli叶子：回复宋生老师 好的，谢谢老师! 老师像以上情况如果是做内账的话，采购产品，供应商代发：借发出商品，贷应付账款；借应付账款，贷其他应收款，之后收入的确认和成本结转，这样处理对吗？

宋生老师：回复Wuli叶子您好！可以的。可以这样。内帐其实自己清楚就好了

Wuli叶子：回复宋生老师 好的，非常感谢老师的解答！谢谢

宋生老师：回复Wuli叶子你好！不用客气的了。

Ting：回复答疑苏老师 问题是离职了

答疑苏老师：回复Ting你好，那这个钱不用退给职工的话，就是借 其他应收款  贷 营业外收入。

Ting：回复答疑苏老师 3月计提工资的时候计提了，四月份发工资的安3月计提那笔，但4月1号人离职了，其他应收款就有余额了，怎么平

Ting：回复答疑苏老师 其他应付款里有挂社保局的，前几年的账留下来的，但社保都有上交了，这个怎么办

答疑苏老师：回复Ting你好，就是转入营业外收入科目。

Luck Fairy：回复丁老师 这种情况要相对当月申报当月的公司来说才对的，对吗

丁老师：回复Luck Fairy每个公司都合适，都是社保直接从公司扣缴，公司再从工资中代扣的。

清风拂杨柳：回复邹老师 可不可这样做分录，借：资产减值损失 贷：其他应收款

邹老师：回复清风拂杨柳你好，需要经过两笔分录的，一笔计提，一笔确认损失

名花解语：回复bamboo老师 之前的利息是已经入账了哦

bamboo老师：回复名花解语您收不回的一部分 是本金还是利息?

名花解语：回复bamboo老师 利息，而且是去年就已经先去入利息了

bamboo老师：回复名花解语那您去年分录怎么写 的？

名花解语：回复bamboo老师 入财务费用利息收入呀

bamboo老师：回复名花解语那您利息有没有计提？

美丽的路灯：回复佟老师 比如说我3月份月的工资本来要发2000，结果我给发3000：会计分录 应发3月工资3000         应发工资  3000 计提的时候        发放2000 多发放工资1000          代扣公积金。 240           发放工资2760           

美丽的路灯：回复佟老师 我4月份的工资2000是这样子做的分录： 应发2000的时候，我是按在2000来做会计分录。计提的时候，我就按照1000

美丽的路灯：回复佟老师 老师，您把你也看一下，我这样子做对不？

佟老师：回复美丽的路灯你好，你是计提和应发都是300吗？

掌心天使：回复郭老师 不明白你的意思，现在这笔保证金退给我了，难道不是借银行吗

郭老师：回复掌心天使支付出去借其他应收款贷银存 退回来了 借银存贷其他应收款

掌心天使：回复郭老师 那我就不用管他之前支付时是怎么做分录的了吗，因为之前那个会计已经辞职了，也不知道他把这笔保证金做在哪个明细账里了，那如果我现在再重新做一遍支付出去时的借其他应收贷银行，那不是银行余额对不起来了吗，等于是支付了两次了，关键是当时他支付时候到底做到哪个明细账里了没查出来，现在退回这笔保证金我该怎么做呢，如果知道他支付时是怎么做的，那我肯定知道收回来怎么做了，关键是不知道他支付时是怎么做的，说的好多，把自己都说累了

郭老师：回复掌心天使那你不做支付的，你的银行余额对吗 是的话问下老板保证金公户支付出去的吗

掌心天使：回复郭老师 不做支付的话，银行余额是对的，老板夜确定是从公账上转出去的当时，那我现在该怎么做呢

郭老师：回复掌心天使支付的时间知道吗 你们凭证都有回单的吗

掌心天使：回复郭老师 我查了，有的，但就不知道那个会计把这笔账做在哪里了

郭老师：回复掌心天使你查到了凭证，你看下分录就可以的 或者你的其他往来有多余的余额吗

掌心天使：回复郭老师 不好意思，我刚才看错了你的意思，我的意思是只是查到了银行的支付的回单，没查到凭证，要是查到凭证了那就不用问了

郭老师：回复掌心天使借其他应收款贷利润分配 借银存贷其他应收款