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转出本月未交增值税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计小白_ph434968 发表的提问：
如果进项大于销项，我又做了会计分录，借：应交税费-转出未交增值税（负数）贷：应交税费-未交增值税（负数）怎么调回去呢？直接正数冲回去吗？
你好，是的，正数冲回就可以
226楼
2023-02-28 09:35:38
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会计小白_ph434968：回复立红老师 跨年了也可以吗？
2023-02-28 10:05:02
会计小白_ph434968：回复立红老师 如果我冲回这笔凭证的话，我那个加计扣除的10%的税额会有差异，还是我直接就，借应交税费-转出未交增值税7.03，贷：应交税费-未交增值税0.73
2023-02-28 10:33:54
立红老师：回复会计小白_ph434968你好 跨年了也可以吗？——可以 直接就，借应交税费-转出未交增值税7.03，贷：应交税费-未交增值税0.73
2023-02-28 10:57:54
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 月如意 心添翼 发表的提问：
老师确认本期增值税的分录是这样做吗？：借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税 贷：应交增值税~未交增值税
你好，是的，是这样的。
227楼
2023-02-28 09:56:59
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月如意 心添翼：回复立红老师 老师我还想问下，确认本期增值税的金额是从财务软件中找吗？
2023-02-28 10:17:09
立红老师：回复月如意 心添翼你好，是的，看应交税费——应交增值的销项和进项的差额，如果销项大于进项，是应交税额，需要到未交增值税交税。
2023-02-28 10:40:41
月如意 心添翼：回复立红老师 具体分录老师能写下吗？应交税额怎么转到未交增值税？
2023-02-28 10:52:54
立红老师：回复月如意 心添翼你好，借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-02-28 11:09:18
月如意 心添翼：回复立红老师 明白了老师！借：应交税费~应交增值税 贷：应交税费~转出未交增值税
2023-02-28 11:31:29
立红老师：回复月如意 心添翼好的，明白了就好，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-28 11:52:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小规模代开专票交增值税分录，也要走转出未交增值税 和未交增值税吗？别的会计也说无论专票还是普票都需要计提这样做分录？
你好不需要的小规模，就一个科目，应交税费，应交增值税。
228楼
2023-03-01 09:17:45
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郭老师：回复11876948484884需要交税，借应交税费应交增值税，贷银行存款，如果不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-03-01 09:46:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
假设本月销项税额是20000，然后上月有留抵税额500，那么做计提增值税的分录是不是应该， 借：应交税费-转出未交增值税 19500 贷：应交税费-未交增值税 19500
你留底进项税是在什么科目里面的
229楼
2023-03-01 09:25:55
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gyeommi：回复辜老师 在应交税费-转出未交增值税里，本月没有抵扣进项税额
2023-03-01 09:49:31
辜老师：回复gyeommi那你就是这样结转的额
2023-03-01 10:12:26
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 鳗鱼往事 发表的提问：
上月增值税未计提，本月缴纳上月增值税会计分录
你上个月确认收入的会计分录是怎么做的？ 先红冲，然后做 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
230楼
2023-03-01 09:45:57
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小丁 发表的提问：
原本月底结转是如下： （1）结转增值税（进销差额） 　　借：应交税费—应交增值税（销项税额） 　　贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） （2）结转未交增值税： 　　借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费—未交增值税 问：我们公司又加计抵扣10%，进项税额乘以10% 分录要怎么做？
同学你好，加计抵减部分在交税时计入营业外收入 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款 贷，营业外收入；
231楼
2023-03-01 09:54:00
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小丁：回复立红老师 其他收益么？ 交税的时候才体现么？
2023-03-01 10:14:29
立红老师：回复小丁同学你好，其他收益或营业外收入’ 交税的时候才体现么？——是的；
2023-03-01 10:42:14
小丁：回复立红老师 之后就一直挂在其他收益科目了么？
2023-03-01 10:52:20
立红老师：回复小丁同学你好，其他收益期末是转入本年利润  的
2023-03-01 11:16:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 简而易 发表的提问：
你好，老师，这么做会计分录是否正确 1步 ：收到发票： 借 原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款 2步：月末结转增值税 借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-转出未交增值税 3步：月末计提增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4步：下月初缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。 老师帮忙看一下，是否这样做分录
您好 这样账务处理正确的
232楼
2023-03-02 09:20:11
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简而易：回复bamboo老师 好。那还有一个问题，为什么有些同事收到进项发票就直接通过：借原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款。这样跟我做分录有什么区别
2023-03-02 09:37:28
bamboo老师：回复简而易当月收到发票没有勾选就计入待认证进项税额 您收到当月勾选认证就计入进项税额科目
2023-03-02 09:48:25
简而易：回复bamboo老师 啊。那我之前收到发票不管当月有没有认证抵扣，都计入应交税费应交增值税（进项税额）。那我现在要怎么去调整之前记错分录
2023-03-02 10:01:16
bamboo老师：回复简而易借 应交税费-待认证进项税额 借方蓝字 借 应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字
2023-03-02 10:18:10
简而易：回复bamboo老师 那如果下月初认证抵扣，是不是在做一笔借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额
2023-03-02 10:42:43
bamboo老师：回复简而易是的 认证的时候再写这笔分录
2023-03-02 11:06:45
简而易：回复bamboo老师 1步：借 原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 2、月末结转增值税 借：应交税费 应交增值税（销项税额）贷；应交税费-待认证进项税额 应交税费-转出未交增值税 3步：月末计提增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4步 月初缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 老师帮我看一下，我感觉怪怪的。
2023-03-02 11:18:57
bamboo老师：回复简而易应交税费-待认证进项税额 在二级科目下 月末不结转
2023-03-02 11:44:46
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ easy 发表的提问：
什么时候需要编制，转出未交增值税，这种会计分录，以及什么时候需要编制进项税额转出这种会计分录
你好，月底要编制转出未交增值税，之前抵扣过进项后面不给抵了就要转出
233楼
2023-03-02 09:28:20
全部回复
easy：回复小云老师 每个月底都需要转出未交增值税吗？
2023-03-02 09:46:19
小云老师：回复easy是的，都要转到未交增值税
2023-03-02 09:57:20
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
一月，我的销项税100 进项税50 我需要缴纳50税金，我做了会计分录（借；应交增值税-转出未交增值税50 贷：应交增值税-未交税50. 缴纳时候：应交增值税-未交税50 ，银行存款），这样我的转出未交就挂账50的余额了，销项大于进项的时候， 进项 销项、需要缴纳的税金每个月都要按你发的分录结转是吧，进项大于销项的时候呢？转出未交增值税就变成转出多交增值税？
同学您好 进项大于销项，不用处理的。 销项大于进项，应该是 借 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费——未交增值税
234楼
2023-03-02 09:53:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 失眠的项链 发表的提问：
转出未交增值税余额一直在增大，怎么结平，会计分录该怎么写
你好 这个可以有余额的  
235楼
2023-03-05 11:23:45
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 左芷菲 发表的提问：
结转增值税，可否直接转入增值税未交增值税，省略转入增值税转出未交增值税这一分录
你好，结转直接做，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
236楼
2023-03-05 11:35:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ fy208 发表的提问：
本月销项税减去进项税减去预交增值税，为负数，是不是要做一个分录，借:应交税费未交增值税 贷:应交税费转出未交增值税
您好 进项税额大于销项税额 进项税额留底 不做分录也可以的
237楼
2023-03-05 11:45:00
全部回复
fy208：回复bamboo老师 我们没有留底的进项税，是减去预交以后是负数
2023-03-05 12:10:40
bamboo老师：回复fy208减去预交以后是负数 本月销项税减去预缴减去进项 相当于进项多了
2023-03-05 12:33:05
fy208：回复bamboo老师 好的
2023-03-05 12:58:54
bamboo老师：回复fy208嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2023-03-05 13:24:03
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 学堂用户yijtz5 发表的提问：
企业3月份应交增值税32万元，当月实际交纳24万元，结转以后月份交纳8万元。4月份交纳以前月份未交增值税8万元；根据不同情形，编制会计分录： 1）交纳当月增值税； 2）转出当月应交未交增值税； 3）4月，企业交纳以前期间未交的增值税8万元。
你好，交当月增值税 借：应交税费-未交增值税24 贷：银行存款24 转出当月未交 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税8 贷：应交税费-未交增值税8 借：应交税费-未交增值税8 贷：银行存款8
238楼
2023-03-06 09:03:27
全部回复
冯老师
职称：注册税务师 会计师 经济师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 凡 发表的提问：
将本月增值税转入到未交增值税中 怎么做分录的啊
借记"应交税费--应交增值税（转出未交增值税）"科目，贷记"应交税费--未交增值税"科目。
239楼
2023-03-06 09:15:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小末 发表的提问：
老师，计提下月应交增值税的时候 借应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 下月缴纳时： 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 对吗？ 那转出未交增值税明细科目的余额不是一直累计着了吗？需要做平吗？要怎么做分录？
你好 你转出未交增值税的余额是通过进销项和进项税转出来结转来的。 ：结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来结转
240楼
2023-03-06 09:44:59
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小末：回复meizi老师 也就是说我每月直接做了借转出未交增值税的金额，这样是不对？ 而是应该进销项转出分录做了之后，得来的转出未交增值税金额？ 那之前的账务一直没做这个进销项转出结转分录，现在也可以把之前累计未做的一起补做进去？ 转出未交增值税的期末余额一直累加着，是没关系的是吗？
2023-03-06 09:58:48
meizi老师：回复小末嗯 是的 你不能直接做转出未交增值税啊 你的金额来源都不对 你要先结转当月的 进项税和销项税还有进项税转出等科目 结转后的余额在转出未交增值税贷方体现 才是你要缴纳的增值税的。 嗯 可以这次结转或者你年末一起来结转也行
2023-03-06 10:19:01
小末：回复meizi老师 那我直接做的这个转出未交增值税分录，在我补做进销结转分录后，转出未交增值税会不会显示重复的金额？我直接做的这个分录就要冲销掉？
2023-03-06 10:29:01
小末：回复meizi老师 留抵的进项税，也是一起在进项税结转分录里做一次结转是吗？
2023-03-06 10:39:36
meizi老师：回复小末你好 你先结转进项税和销项税还有进项税转出 转出之后你看具体的金额是贷方还是借方 如果和你计提的金额有差异 你就要调整之前计提的金额 不然到时怕你不平 或者你也可以按你上面说的 你把之前做的冲销了 在来结转转出未交增值税 到未交增值税里面去
2023-03-06 11:04:09
小末：回复meizi老师 这样子对吗？
2023-03-06 11:19:21
小末：回复meizi老师 没有进项税额转出的情况就不用做那个分录了吧？
2023-03-06 11:33:10
meizi老师：回复小末嗯 是的 你没有进项税转出就不用做的
2023-03-06 11:55:05
小末：回复meizi老师 我7月有负数销项发票和冲销之前分录重做的情况，结转销项税额的时候，按照绿框里的合计数来结转吗？还是按照我实际开出的销项票去结转？
2023-03-06 12:18:04
小末：回复meizi老师 还是说用绿框减去第一个红框的冲销数得出的数，结转销项税额？
2023-03-06 12:42:13
meizi老师：回复小末你好 比如你当月开了10元销项税 你冲了或者负数销项税冲了1元 那么你就只有9元 当月结转按9元来结转到转出未交增值税里面去
2023-03-06 13:06:16
小末：回复meizi老师 我第一个红框的销项票，票是没错的，只是之前的人金额录错了。所以我冲销更正了下分录。这个更正后的销项税，也要结转过去吗？是以前年度的了，缴纳过税了
2023-03-06 13:32:03
meizi老师：回复小末你好 也要做结转 不然你到时销项税会不平
2023-03-06 13:46:41
小末：回复meizi老师 那结转过去了，我最后实际要缴纳的增值税数，根据这个销项合计结转过去的数，不是不准了吗？
2023-03-06 14:03:52
meizi老师：回复小末看你最后的金额 来结转 你上面说你录错了又冲销 你销项税就是一正一负 不影响你的最后的销项税余额的
2023-03-06 14:18:01
小末：回复meizi老师 但是一正一负的金额是不一样的，我更正后的金额比更正前的小。 更正原因，就是之前的人把销项税那儿录错了，没有按照票面的税录。这个要怎么解决？
2023-03-06 14:28:06
meizi老师：回复小末那最终的差异金额和当期发生的销项税和进项税分别 是要做结转的 你本月挨着全部来结转 到时你检查下是否有差异 和你申报表要一致
2023-03-06 14:39:42
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