首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
转出本月未交增值税会计分录
分享
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ L. 发表的提问：
先请教个问题，月末计提增值税的分录是不是这样的： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税
先要 ， 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 然后，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税
196楼
2023-02-20 09:33:55
全部回复
L.：回复辜老师 老师，上面的分录可不可以不做转出未交增值税这笔呀，直接记应交税费-未交增值税。
2023-02-20 09:56:05
L.：回复辜老师 :老师，上面的分录可不可以不做转出未交增值税这笔呀，直接记应交税费-未交增值税
2023-02-20 10:18:41
辜老师：回复L.一般都是要通过转出未交增值税的
2023-02-20 10:37:46
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
应缴税金-应缴增值税-转出未交增值税与应缴税金-未交增值税分录，月底用做吗？
您好！这个是你当月销项大于进项的时候做的。
197楼
2023-02-20 09:47:26
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Mei、 发表的提问：
上个月结转增值税的时候金额多计提了1万，本月发现了是不是需要红冲，重新结转一个正确的如：上月：借：应交税费-增值税-转出未交增值税 1000 贷：应交税费-未交增值税 1000 本月（红冲)：借：应交税费-增值税-转出未交增值税 -1000 贷：应交税费-未交增值税 -1000 修改：借：应交税费-增值税-转出未交增值税 100 贷：应交税费-未交增值税 100
您好，是的，可以这样做的
198楼
2023-02-20 09:53:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 空 发表的提问：
这个分录最后一步：结转增值税 应交税费－应交增值税－转出未交增值税 是设成转出未交增值税？还是转出多缴增值税？
你好 不需要在设置转出多缴增值税 ，就在转出未交增值税 核算即可
199楼
2023-02-20 10:11:59
全部回复
空：回复meizi老师 好的，那图中做的是正确的对吧
2023-02-20 10:44:26
meizi老师：回复空你好 嗯 是的 你可以这样来做
2023-02-20 10:58:31
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 媛 发表的提问：
上月有留抵额190，本月没增加进项，有销项2000，做转出未交增值税分录时是不是这样做的，借：应交税费――销项税2000 贷：应交税费――进项税190 应交税费――增值税――转出未交增值税1810这样做分录对吗？
是的，本月你们要交税金1810，在应交税费――增值税――转出未交增值税 反映
200楼
2023-02-21 09:34:08
全部回复
媛：回复杨@老师 上月留抵写的分录对吗？
2023-02-21 10:06:51
媛：回复杨@老师 上月留抵写的科目对吗
2023-02-21 10:18:57
杨@老师：回复媛对的，留底税额是在进项税额反映的
2023-02-21 10:39:04
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 杨 发表的提问：
多缴的税，会计处理是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税转出多交增值税，上交时不需要借 做应交税费-应交增值税（转出多交增值税)贷应交税费-未交增值税的分录吗
你好，多缴部分留在未交的借方，在下期应交的也就是下期转入未交的贷方数做抵减
201楼
2023-02-21 09:48:42
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 灿若星辰 发表的提问：
老师，您好，我新入职了一家新公司，他们每月会做增值税结转分录，比如，销项税额，结转分录为:借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税，想问下，为什么要通过未交增值税和转出未交增值税结转，这两者的含义是什么有什么区别，不可以直接通过未交增值税结转吗，通过一个转出未交增值税过渡的意义和好处在哪?
上述的分录完全正确，是这样的。也是增值税的核算过程
202楼
2023-02-21 10:08:59
全部回复
灿若星辰：回复江老师 为什么要这样做呀，为什么要通过转出未交增值税过渡呢
2023-02-21 10:26:53
江老师：回复灿若星辰应交税费——应交增值税（转出未交增值税），这个科目，就是结转增值税的一个过渡性科目
2023-02-21 10:43:17
灿若星辰：回复江老师 为什么要过渡啊，直接记到未交增值税里不可以么
2023-02-21 11:01:53
江老师：回复灿若星辰这个是理论讲，就是这样的账务处理。让账目更清晰
2023-02-21 11:28:17
灿若星辰：回复江老师 那这个科目还有其他用途吗，除了这个增值税过渡外
2023-02-21 11:49:58
江老师：回复灿若星辰没有其他用途，就是一个过渡性的科目，用于结转增值税
2023-02-21 12:01:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ AA~~smiling 发表的提问：
如果月末做 这笔分录：应交税费-应交增值（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税，是不是这个科目 应交税费-应交增值（转出未交增值税），一直都有余额？
您好！是的。进项税也一直有余额啊
203楼
2023-02-22 09:04:32
全部回复
AA~~smiling：回复宋生老师 @宋老师：老师，我们进项税额每个月都抵扣完的。
2023-02-22 09:22:56
宋生老师：回复AA~~smiling您好！你是抵扣完，但是这个科目一直有余额
2023-02-22 09:50:25
AA~~smiling：回复宋生老师 @宋老师：哦，老师，是不是一般纳税人每月进项做认证的，销项做确认的收入的税额，月末应交的增值税，没有分录，把应交未交的增值税转出，就做上面那笔分录，下月初申报缴纳的时候就做 借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，所以应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个科目一直都是借方余额。对吧？
2023-02-22 10:04:23
宋生老师：回复AA~~smiling您好！是的。对的。就是这样。
2023-02-22 10:20:03
AA~~smiling：回复宋生老师 @宋老师：感谢 宋老师。
2023-02-22 10:39:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 美好的 发表的提问：
老师，一，6月留抵进项有1685.74元，在6月没有做转出未交增值税的分录（因没有缴纳的税），对吗？ 二，7月的销项税19190.17元，进项是17277.31元，做转出未交增值税的分录是， 当月计提: 借:应交税费/未应交增值税/转出未交增值税1912.86 贷:应交税费/未交增值税1912.86 下月缴纳: 借:应交税费/未交增值税227.12 贷:银行存款227.12 我的问题是,这样的话，“应交税费/未交增值税”不就存在贷方余额1685.74元了吗，这样的分录错在哪里了？
1.可以先做借转出未交增值税1685.74 贷进项税额1685.74 2. 借销项税额 19190.17 贷进项税额 17277.31 转出未交增值税1912.86 现在转出未交增值税是贷方余额227.12 你继续结转做借转出未交增值税227.12 贷未交增值税，你这个1685.74哪里来的没有这个啊
204楼
2023-02-22 09:13:19
全部回复
美好的：回复maize老师 上月留抵的进项1685.74
2023-02-22 09:34:59
maize老师：回复美好的借转出未交增值税1685.74 贷进项税额1685.74
2023-02-22 10:00:22
美好的：回复maize老师 好的，谢谢老师。当月有留抵是不需要做分录的，是吗？
2023-02-22 10:22:06
maize老师：回复美好的你之前做转出未交增值税后续就不做了，不单独做留底税额这个分录，你这个转出未交增值税是借方就表示是留底
2023-02-22 10:43:34
美好的：回复maize老师 老师，比如说6月份有留抵的，是不需要做转出分录了，是吗？
2023-02-22 11:02:24
maize老师：回复美好的我建议是先做转出未交增值税
2023-02-22 11:22:09
美好的：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-02-22 11:39:02
美好的：回复maize老师 老师，当月不能抵扣的进项税，如何做分录
2023-02-22 11:51:20
maize老师：回复美好的不能抵扣是啥意思，你们认证么
2023-02-22 12:20:42
maize老师：回复美好的认证不能抵扣发票么，
2023-02-22 12:44:36
美好的：回复maize老师 恩就是抵扣了用于简易计税的，不能抵扣进项，分录怎么写的
2023-02-22 13:14:24
美好的：回复maize老师
2023-02-22 13:27:43
美好的：回复maize老师 这样写对吗？
2023-02-22 13:57:18
maize老师：回复美好的是的，是这么做分录
2023-02-22 14:16:02
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ bean curd 发表的提问：
六月认证了进项，但做转出到未交的分录，申报表上是做留抵的，如果6月认证进项税3000,7月进项认证5000，7月的销项是1000，怎么做会计分录呢 我这个月写了这笔分录 一、结转6月进项税到未交增值税 1、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 3000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 3000 2、借：应交税费——未交增值税 3000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 3000 因为我上个月没写这个分录 然后7月产生的销项进项是这样写的 结转7月进项税到未交增值税
认证发票不用做分录， 购货时有进项就做 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 3000 销售时做 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 1000 月末应交税金=销项-进项 、借：应交税费——未交增值税
205楼
2023-02-22 09:43:10
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
若企业设了\"转出未交增值税\",在月底未交时将贷-进的差额放入\'\"转出未交增值税\'中,处理分录对不？？？: 借: 应交税费-转出未交增值税 贷: 应交税费-未交增值税 交纳时: 借: 应交税费-未交增值税 贷;　银行存款，
你好！ 对的
206楼
2023-02-22 10:02:28
全部回复
春暖花开：回复蒋飞老师 老师：1.若增值税留底，分录怎么做？ 2.进项税额转出，分录怎么做？
2023-02-22 10:26:51
蒋飞老师：回复春暖花开1.留抵 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2023-02-22 10:40:26
蒋飞老师：回复春暖花开2.进项转出 借：原材料（或库存商品） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-02-22 11:02:50
春暖花开：回复蒋飞老师 留抵做分录时，怎么没有\"应交税费-增值税留抵税额\"科目，企业借方有余额时，可不可以不做分录，放在借方就行？
2023-02-22 11:15:01
春暖花开：回复蒋飞老师 2.　企业当月增值税贷方大于借方是，差额100直接放在\"已交税金\"，不做\"转出未交增值税\"这分录，行不？ 在交纳时分录：借：应交税费-应交增值税（已交税金）100 　　　　　贷：银行存款　　　　　　　100
2023-02-22 11:35:47
蒋飞老师：回复春暖花开你好！ 可以的
2023-02-22 12:02:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 瘦瘦的你 发表的提问：
借:应交税费应交增值税转出未交增值税 贷:应交税费应交增值税进项 借:应交税费应交增值税销项 贷:应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项，会计分录怎么写？
你好！其实你这个本身不对，如果你当月销项大于进项，是 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
207楼
2023-02-22 10:08:59
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 星空 发表的提问：
平时做会计分录是 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 缴纳款项 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 转出未交增值税这个科目需要结平吗 还是一直在借方有余额
一般是结平的，属于过渡科目
208楼
2023-02-23 09:22:52
全部回复
星空：回复赵海龙老师 如何结平
2023-02-23 09:47:05
星空：回复赵海龙老师 会计科目中  转出未交增值税一直有余额  怎么处理
2023-02-23 10:15:29
赵海龙老师：回复星空都结转到应交税费未交增值税了
2023-02-23 10:38:21
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 追逐繁星 发表的提问：
月末在结转增值税时，如果销项大于进项，需要写这个分录借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，然后再写一笔分录借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税还是直接写一笔分录借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
你好，可以直接写一下面的一笔分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
209楼
2023-02-23 09:34:18
全部回复
追逐繁星：回复何老师 谢谢老师，还有一个问题。本月减免的附加税，需要入账吗？
2023-02-23 10:25:20
何老师：回复追逐繁星需要计入营业外收入，
2023-02-23 10:37:52
追逐繁星：回复何老师 老师，分录写为 借：应交税费-附加税 贷：营业外收入-减免税 是这样写吗？
2023-02-23 10:49:14
何老师：回复追逐繁星是的，就是这样处理，但是别忘了先计提附加税
2023-02-23 11:06:14
追逐繁星：回复何老师 老师，完整的分录是， 借：税金及附加-附加税 贷：应交税费-附加税 借：税金及附加-附加税 贷：营业外收入-减免税 谢谢老师提醒
2023-02-23 11:20:32
何老师：回复追逐繁星不用客气，就是这样处理的
2023-02-23 11:49:02
追逐繁星：回复何老师 老师，还有一位问题。我本月需缴纳增值税580，新购买税控盘可抵扣480。 税控盘抵扣的分录为 借：应交税费-增值税-未交增值税 480 贷：管理费用 结转增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 分录是这么写吗？
2023-02-23 12:09:09
何老师：回复追逐繁星借：管理费用 480 贷：银行存款 480 借：应交税费-增值税-减免税 480 贷：管理费用 480 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-23 12:24:26
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 开放的玫瑰 发表的提问：
老师，上月有增值税这月缴纳分录是借：应交税费-转出未交增值税，贷：未交增值税。借：应交税费-未交增值税，贷银行存款，那不是转出未交增值税就有借方余额一直存在吗
您好，是的。最后应为最后应交税费-应交增值税是合计金额是零。
210楼
2023-02-23 09:55:04
全部回复
开放的玫瑰：回复小林老师 老师，本月有留底税额如何做账呢，还需要做：应交税费-转出未交增值税，贷：未交增值税。这个分录吗
2023-02-23 10:09:18
小林老师：回复开放的玫瑰您好，有留抵是，借：未交增值税，贷：应交税费-转出多交增值税。
2023-02-23 10:30:03
开放的玫瑰：回复小林老师 然后下月就不做支付应交增值税的分录了吗
2023-02-23 10:40:23
小林老师：回复开放的玫瑰您好，是的，余额在未交增值税借方。
2023-02-23 11:05:09
开放的玫瑰：回复小林老师 留底比较多，以后几个月都不用交增值税，每月还是要做这个分录吗应交税费-转出未交增值税，贷：未交增值税。一直这样做吗
2023-02-23 11:18:30
小林老师：回复开放的玫瑰您好，确认应交税费-转出未交增值税后，所有应交税费-应交增值税的余额是零，倒算应交税费-应交增值税（转出未交增值税）的金额
2023-02-23 11:37:55
开放的玫瑰：回复小林老师 不明白呢，比如我这月进项5万，销项1万，如何做分录，下月也只用交一万的增值税又如何做分录
2023-02-23 11:49:40
小林老师：回复开放的玫瑰您好，感谢您的举例。借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）4，贷：未交增值税4。
2023-02-23 12:18:24
小林老师：回复开放的玫瑰您好，下月也只用交一万的增值税是什么意思。
2023-02-23 12:29:33
开放的玫瑰：回复小林老师 下月的呢，
2023-02-23 12:52:47
小林老师：回复开放的玫瑰您好，下月也只用交一万的增值税是什么意思，这句话我没理解。谢谢！
2023-02-23 13:10:21
开放的玫瑰：回复小林老师 留底税额可不可以不用管他不做分录
2023-02-23 13:31:15
小林老师：回复开放的玫瑰您好，需要考虑留抵进项税额。
2023-02-23 13:41:21
开放的玫瑰：回复小林老师 下月的怎么做呢
2023-02-23 14:01:14
开放的玫瑰：回复小林老师 我这月不是有4万的留底税额吗，我下月只用交一万的增值税，又怎么记账
2023-02-23 14:21:30
小林老师：回复开放的玫瑰您好，那您下月产生5万元销项税。上月4万的分录，是借：应交税费-未交增值税4，贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）4。下月分录借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）1贷：应交税费-未交增值税1。
2023-02-23 14:45:31
小林老师：回复开放的玫瑰您好，下月分录借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）5贷：应交税费-未交增值税5。
2023-02-23 15:05:11
小林老师：回复开放的玫瑰您好，因为是差额计算（期末减期初）。
2023-02-23 15:28:46
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料