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转出本月未交增值税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 甜美的时光 发表的提问：
本月进项税额转出，但本月有留底的税额，凭证该怎么做？借：费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税 然后因为本月有留底，未交增值税余额和实际缴纳对不起来，还要做怎样的分录？
你不用缴纳增值税，你可以不用结转这一笔 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
271楼
2023-03-15 08:45:36
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 美美我要考证 发表的提问：
月底未交增值税转出是之前会计的分录是 借：应交税费-转出未交增值税655 贷：应交税费-文件增值税655 交税时 借：应交税费-未交增值税655 贷：银行存款655 最后导致，应交税费-转出未交增值税余额为贷方-655元，而且是跨年的，也就是去年的，那要怎么做，请老师帮忙解答？
你好，那之前进销做结转了吗？还是只做这这笔结转了
272楼
2023-03-15 09:02:45
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美美我要考证：回复佟老师 没有，他的分录就是错的，进销都没转到应交税费-转出应交增值税，所以才导致有了贷方负数？
2023-03-15 09:15:55
佟老师：回复美美我要考证那你做进销结转到转出未交增值税账就平了
2023-03-15 09:44:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sake. 发表的提问：
老师您好！请问本期进项大于销，不需作账务处理，次月申报表会显示有留抵税额，账务上要将留抵作转出处理，分录。借：应交税费－未交增值税，贷：应交税费－应交增值税（转出多交增值税），若有应交末交增值税，则借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费－未交增值税。对吗？谢谢！
月末形成期末留抵税额的情形，会计上是不做会计分录处理的。
273楼
2023-03-15 09:29:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 鑫 发表的提问：
如果本月转完，借应交税费-应交税金-转出未交增值税100 贷应交税费-应交税金-进项税， 在到下月是销项80 进项 60，在于20 时，月底怎样结转，会计分录是什么，怎么交税
你好 意思你本月转出未交增值税借方有100元 下月销项80进项税60 吗? 你把数据写清楚才好做分录
274楼
2023-03-16 08:47:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱学习的YY 发表的提问：
转出未交增值税的时候，当月有税控盘减免税抵扣，需要做分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-减免税，可否？
你好， 如果是期末结转增值税分录，是对的。
275楼
2023-03-16 09:03:08
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爱学习的YY：回复立红老师 您说的期末是指月末转出应交未交增值税吗
2023-03-16 09:17:55
立红老师：回复爱学习的YY你好，您说的期末是指月末转出应交未交增值税吗——是的 如果是抵税的分录 借，应交税费-应交增值税-减免税 贷，管理费用
2023-03-16 09:41:24
爱学习的YY：回复立红老师 好，是的，再问下，进项税额转出的时候，需要怎么结转分录？
2023-03-16 10:03:34
立红老师：回复爱学习的YY你好， 借，应交税费一应增进项转也 贷，应交税费一应交转出未交增值税 借，应交税费一应交转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税
2023-03-16 10:21:46
爱学习的YY：回复立红老师 请问老师，该票是购置手机给老板，那我转出的增值税是不是要记增管理费用-福利费，如何分录？
2023-03-16 10:37:52
立红老师：回复爱学习的YY你好，是的 借，管理费用一福利费 贷，应交税费一应增进项转出
2023-03-16 11:01:28
爱学习的YY：回复立红老师 该手机我上月记账的时候是，借：管理费用-职工福利费，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：现金
2023-03-16 11:16:33
立红老师：回复爱学习的YY你好，现在做这个分录 借，管理费用一福利费 贷，应交税费一应增进项转出
2023-03-16 11:35:28
爱学习的YY：回复立红老师 转出的同时，借：管理费用-职工福利费，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，可否？
2023-03-16 11:56:37
立红老师：回复爱学习的YY你好，转出的同时，借：管理费用-职工福利费，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，可否？ ——可以
2023-03-16 12:22:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱学习的YY 发表的提问：
转出未交增值税的时候，当月有税控盘减免税抵扣，需要做分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-减免税，可否？
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
276楼
2023-03-16 09:26:59
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代老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 雨 发表的提问：
老师好，会计月底计提的当月增值税，分录是借：应交税费-未交增值税，次月交纳的时候分录是写，应交税费-应交增值税还是应交税费-未交增值税呢，
计提借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
277楼
2023-03-19 10:36:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ lazykratay 发表的提问：
10月份进项税额有2000 加计扣除200 无销项税 11月份 销项税1000 无进项税 12月份销项税 5000 进项500 加计扣除 50 10月份 分录 借：应交税金-应交增值税加计扣除200 转出未交增值税2000 贷： 进项税 2000 其他收益 200 11月份 分录 借 销项税1000 贷转出未交增值税1000 12月份 借 销项税5000 贷转出未交4500 进项税500 借 增值税加计扣 50 贷其他收益50 借 转出未交3500 贷 加计扣除 250 贷 未交3250 借未交 3250 贷银存 3250 对吗
分录处理是对的，同学
278楼
2023-03-19 10:46:03
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 小妮子 发表的提问：
老师好，增值税销项大于进项的会计分录 1借应交税金销项税100 贷应交税金进项税80 贷应交税金转出未交增值税20 2借应交税金转出未交增值税20 贷应交税金未交增值税20 3次月缴纳 借应交税金未交增值税20 贷银行存款 这样对不对啊？
你好，对的，应交税金改成应交税费就可以
279楼
2023-03-19 10:57:45
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小妮子：回复答疑郭老师 那销项税跟进项税要不要结转为0呢？如果进项大于销项的时候又是怎么做的，有存在期末留抵的时候又是怎么做的？就是可以一目了然从每个科目余额看出的
2023-03-19 11:21:40
答疑郭老师：回复小妮子你的第一步做了余额就是0了
2023-03-19 11:33:06
小妮子：回复答疑郭老师 我刚才写的那3个分录，除了第三个缴纳的不用，其他的摘要分别要怎么写呢
2023-03-19 12:00:00
答疑郭老师：回复小妮子借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2023-03-19 12:12:49
小妮子：回复答疑郭老师 老师，摘要写什么啊
2023-03-19 12:40:22
答疑郭老师：回复小妮子结转进项，销项
2023-03-19 13:01:08
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冰冰不冰 发表的提问：
老师，您好 11月做了要交增值税，结账时当时系统有个转出未交增值税凭证：借应交税费～应交增值税～转出未交增值税贷：应交税费～未交增值税，不太明白这个步骤，附加税当时也未计提，12月扣缴了应该怎么做分录？
你好，我们是按销项与进项的差额通过转出未交增值税税目将这个金额转入未交增值税里。 扣缴分录，借：应交税费——未交增值税 ——应交城建税 ——应交教育费附加等 贷：银行存款
280楼
2023-03-19 11:08:36
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冰冰不冰：回复立红老师 老师，我们也是差额，那这个应交税费～应交增值税～转出未交增值税余额借方有数字没有关系么？
2023-03-19 11:24:35
立红老师：回复冰冰不冰你好，转出款交增值税应没有余额， 借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-03-19 11:44:30
冰冰不冰：回复立红老师 从7月份交了增值税，然后11月有增值税，借方累计下来，老师这个怎么调？
2023-03-19 12:00:04
立红老师：回复冰冰不冰你好，如果是借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税）分录没有做，可能会有借方余额，按这个分录的数据把这笔分录补上就可以了
2023-03-19 12:21:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 。 发表的提问：
老师您好，请问进项税额抵扣分录这样做对吗？计提增值税的时候是：借应交税金-转出未交增值税 贷：应交税金-进项，借：应交税金-销项税 贷：转出未交增值税，借：转出未交增值税 贷：未交增值税
同学你好 增值税不用计提 只要月底结转
281楼
2023-03-19 11:24:00
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。：回复朴老师 那结转的分录是这样的吗老师
2023-03-19 11:47:41
朴老师：回复。同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-03-19 12:07:04
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，每个月月末算出本月应交的增值税，做出分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 。然后就可以计提附加税了是吗：借：营业税金及附加-城建税 贷：应交税费-应交城建税。是这样做吗？
是的，还有印花税也是需要计提的
282楼
2023-03-20 08:13:52
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安安嘛嘛：回复文老师 那是不是要在应交税费中再设置个二级科目应交印花税呢？然后计提印花税的分录是：借：管理费用-印花税 贷：应交税费-应交印花税？？
2023-03-20 08:41:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小丸纸 发表的提问：
上月末结转增值税 借：应交税费-应交增值-销项 5000 贷：应交税费-应交增值-进项 3000 应交税费-未交增值税 2000 由于享受加计抵减10%政策 加计抵减进项还有留底4000 上月未交增值税2000是不用交税的 本月会计分录如何做？
你好； 借 应交税费-未交增值税 4000 贷 其他收益 4000 领导是会留抵2000在未交增值税去的；
283楼
2023-03-20 08:27:33
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 百川 发表的提问：
月末结转未交增值税时，假如销项100，进项80，要交20分录：A：借：销项100 贷：进项80 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）20 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费-未交增值税20B：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费-未交增值税20哪种结转方式正确呢？
你好，工作中一般用第二种，第一种的第一笔年末一次性转就可以了
284楼
2023-03-20 08:48:54
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Bucx 发表的提问：
老师我想问下就是月底结转增值税的时候，分录怎么写比较好， 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税-未交增值税 这个分录对不
你好 月末了要结转才行的。如果当月进项大于销项，可以不用结转。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
285楼
2023-03-20 09:17:59
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Bucx：回复meizi老师 我们就是围挡租赁的，都没有进项的，都是销项税额， 分录这样写对不 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷银行存款
2023-03-20 09:33:42
meizi老师：回复Bucx你好 是的 就是这样做就行了
2023-03-20 09:47:11
Bucx：回复meizi老师 然后普通增值税发票减免税额的时候 借:应交税费-未交增值税 贷:主营业务外收入-减免增值税是不
2023-03-20 10:08:22
meizi老师：回复Bucx你好 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税
2023-03-20 10:23:09
Bucx：回复meizi老师 好好，我明白啦，谢谢老师。
2023-03-20 10:36:23
meizi老师：回复Bucx不客气的 帮到你就好
2023-03-20 10:52:49
Bucx：回复meizi老师 老师我想问下 就是月末减免税额的时候是计入外收入 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷营业外收入-免交增值税 可以不
2023-03-20 11:19:45
meizi老师：回复Bucx你们是什么政策 有一个减免税吗？
2023-03-20 11:43:12
Bucx：回复meizi老师 因为我们是开增值税发票的话就是要交税的。一般普通发票是不用交税的
2023-03-20 12:03:32
meizi老师：回复Bucx你好 你们是小规模吗 上面不是体现出来了销项税和进项税了吗 怎么会是小规模
2023-03-20 12:27:09
Bucx：回复meizi老师 我们就是围挡租赁，没有进项税额的，只有销项税额，然后普通发票自己有税控机，专票都是税务局代开的，
2023-03-20 12:38:33
meizi老师：回复Bucx你好 那你们这个普票也应该要缴纳税费的 也是要做销项税的哦 不是只是专票才缴纳税负的
2023-03-20 12:52:19
Bucx：回复meizi老师 好的呢
2023-03-20 13:04:03
meizi老师：回复Bucx好的 希望能帮到你 满意请给予评价
2023-03-20 13:24:33
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