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转出本月未交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 风飘零 发表的提问：
上个月转出未交增值税多计提了0.01，这个月怎样调整分录？
你好，做上个月转出未交增值税相同分录，金额负数0.01就是了
211楼
2023-02-23 10:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
10月份，把增值税转入未交增值税，我这个月底怎么转营业外收入？会计分录怎么写
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 小规模纳税人是没有未交增值税明细的
212楼
2023-02-24 09:11:25
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芊叶菁菁：回复邹老师 我设置了未交增值税，并且，10月份又转过去了，我是12月份冲掉吗？
2023-02-24 09:41:14
邹老师：回复芊叶菁菁你好，是的
2023-02-24 10:01:03
芊叶菁菁：回复邹老师 好的
2023-02-24 10:21:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ????颜 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录， 如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可 计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税 缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
你好 是的 是这样来处理的
213楼
2023-02-24 09:36:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问：
未交增值税转出和缴纳未交增值税怎么写分录？
你好 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
214楼
2023-02-24 09:52:13
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
9月份申报缴纳8月份的增值税和营业税金及附加税金，会计分录是不是在上个月做借：应交税金--转出未交增值税 贷：应交税金--未交增值税 下月缴纳：借应交税金--未交增值税 贷：银行存款？
你好！是的，你的理解是正确的。
215楼
2023-02-24 10:03:00
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春之晨意：回复陈静老师 计提分录做在8月份，营业税金及附加的计提也在8月份吗
2023-02-24 10:19:16
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 1＋1=1 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
您好，本月缴纳的，月末先结转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税），最后应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的余额转应交税费——未交增值税
216楼
2023-02-26 19:02:28
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1＋1=1：回复文老师 当月直接缴纳有那些分录
2023-02-26 19:31:06
文老师：回复1＋1=1一般是预交税款是当月交的
2023-02-26 19:59:21
1＋1=1：回复文老师 ok
2023-02-26 20:27:28
文老师：回复1＋1=1OK，有问题欢迎前来咨询
2023-02-26 20:47:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 时光荏苒 发表的提问：
增值税进销项余额月末要怎么转到未交增值税？会计分录要怎么写？
同学 你好 如果本月销项大于进项 需要交纳税金 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
217楼
2023-02-26 19:24:47
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ snowxin 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
你好 你本月缴纳和下月缴纳做一样的分录就可以 就是顺序不一样而已
218楼
2023-02-26 19:42:04
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snowxin：回复答疑苏老师 不太明白
2023-02-26 20:07:39
答疑苏老师：回复snowxin你好 你这样做也可以 最后借贷平衡就可以了 你是哪里不明白呢
2023-02-26 20:33:38
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 进项税额一般年底才会把余额全部转出吗？ 会计分录对吗？ 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出
你好，进项税出现转出情况就要转出
219楼
2023-02-26 19:53:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 可惜不是我 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
是的，是这样账务处理的
220楼
2023-02-27 09:20:27
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 可儿 发表的提问：
3月份销售税额80000.63，3月份进项税额46272.12，3月份留底税额329200.70 在3月份结转未交增值税分录为 借应交税费-应交增值税-销项税 80000.63 贷应交税费-应交增值税-进项税 46272.12 借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 后面的分录要怎处理才会平呢
你好 借应交税费-应交增值税-销项税 80000.63 贷应交税费-应交增值税-进项税 46272.12 贷应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 贷 应交税费——未交增值税33728.51
221楼
2023-02-27 09:37:16
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可儿：回复立红老师 每个月销项比进项多的需要做这一步是吗，如少进项大于销项呢
2023-02-27 10:08:33
可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70， 做分录借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 329200.70 贷 应交税费——未交增值税329200.7 这样对吗
2023-02-27 10:19:14
立红老师：回复可儿你好， 每个月销项比进项多的需要做这一步是吗——是的 如：进项200大于销项150呢 借：应交税费——应增（销）150 贷：应交税费——应增（进）150 进项大于销项的金额50留在进项中，留待下期抵扣。
2023-02-27 10:43:49
可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70（借方）， 做分录借 应交税费——未交增值税329200.70 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 329200.70 这样对吗
2023-02-27 11:10:04
可儿：回复立红老师 每个月应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额为0才是对的是吧
2023-02-27 11:20:56
立红老师：回复可儿你好，对的，转出未交增值税期末余额是0的。
2023-02-27 11:38:10
可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70（借方）， 做分录借 应交税费——未交增值税329200.70 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 329200.70 之前做转出的这个月一次性转这样对吧
2023-02-27 12:02:22
立红老师：回复可儿你好，是的，是正确的、。
2023-02-27 12:14:31
可儿：回复立红老师 好的谢谢老师
2023-02-27 12:41:13
立红老师：回复可儿不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-27 13:03:20
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 美好的枕头 发表的提问：
小规模公司，需要最后月底做转出未交增值税到未交增值税的分录吗？
你好，小规模不用做这个处理。
222楼
2023-02-27 09:59:59
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美好的枕头：回复宇飞老师 如果公司第一季度利润在100万以内，第二季度利润50万。第二季度虽然利润不超过100万，但是两季度总和加起来超过了100万，那第二季度应该按优惠过后的5个点还是10个点计算所得税？
2023-02-27 10:28:43
宇飞老师：回复美好的枕头两个季度超过100万就要把超过部分按照优惠后的10个点计算了，然后总额减去第一季度预缴的，得到本季度要缴纳的。
2023-02-27 10:54:33
美好的枕头：回复宇飞老师 是不是也是应该每个季度计算每个季度的，年终再汇算清缴。汇算清缴的时候，按照现在的所得税优惠政策，利润总额100万以内5%，100-300万10%，大于300万25%。老师我这样做对吗？
2023-02-27 11:21:20
宇飞老师：回复美好的枕头嗯，是的，都是累计口径计算的就是。
2023-02-27 11:48:22
美好的枕头：回复宇飞老师 那如果年终汇算的时候，去年是盈利的，今年前两季度也是盈利的，交了企业所得税，后两季度亏损，导致今年整年算起来是亏损的，但是本年交过企业所得税，那是不是可以申请退税？或者来年抵税？
2023-02-27 12:15:00
宇飞老师：回复美好的枕头嗯，是的，这样子可以申请退抵税。
2023-02-27 12:30:32
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
本月按照进度计提收入，有应交税费―应交增值税―销项税额 结转本月未交增值税的分录怎么做了
借，应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税
223楼
2023-02-28 08:33:26
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 优美的酒窝 发表的提问：
求：有进项增值税、销项增值税的月末转出未交增值税的分录
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
224楼
2023-02-28 09:02:39
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ remget 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
您好，本月缴纳的，月末先结转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税），最后应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的余额转应交税费——未交增值税
225楼
2023-02-28 09:14:04
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