绿水青山：回复maize老师 销项税不等于未交增值税，怎么办？因为有抵扣

maize老师：回复绿水青山你的进项税额没有结转到转出未交增值税吗？

绿水青山：回复maize老师 老师，以前会计设了个待转进项税怎么

maize老师：回复绿水青山没见过这个，这个是啥？

绿水青山：回复maize老师 以前的乱做

绿水青山：回复maize老师 现在我把这些进行结转后，所剩的未交增值稅和现在应交的税金金额相差几千元，我怎么办，

maize老师：回复绿水青山那这个待转进项税额差额是这个吗？

绿水青山：回复maize老师 不是，那个30多

绿水青山：回复maize老师 万

maize老师：回复绿水青山按这个差额哪里来的，需要看原因。

绿水青山：回复maize老师 以前会计账做错着，十多年也查不出、邗

绿水青山：回复maize老师 现在导致应交的增值税和账面相差几千元怎么

maize老师：回复绿水青山不清楚原因这个不好调账。

绿水青山：回复maize老师 那么我交的税多几千元，超了未交增值税可以

绿水青山：回复maize老师 吗

maize老师：回复绿水青山多交增值税？？咋会多交啥情况？？

绿水青山：回复maize老师 账上41000实际要交49950

绿水青山：回复maize老师 多出来的怎么样办

maize老师：回复绿水青山你做增值税和你申报表上面不一样吗？？你去检查下，申报错还是账做错了？

绿水青山：回复maize老师 查不出来了

绿水青山：回复maize老师 十多年

绿水青山：回复maize老师 申报表应当没

绿水青山：回复maize老师 错

绿水青山：回复maize老师 现在怎么样办

maize老师：回复绿水青山只能查到才可以处理，要不你这样不知道错在哪里不好调账。

绿水青山：回复maize老师 查是查不到

绿水青山：回复maize老师 十多年的账

绿水青山：回复maize老师 申报表有些电脑上都不

maize老师：回复绿水青山不明原因调账一般用营业外支出或者营业外收入。

绿水青山：回复maize老师 怎么做分

绿水青山：回复maize老师 怎么做分

maize老师：回复绿水青山你去看下现在那个差额在那个余额你结转到相反的方向，别的用营业外收入和营业外支出填上就可以。

绿水青山：回复maize老师 做在11月份用营业外支出，还是10月份

maize老师：回复绿水青山我在群里发链接你点进去看下，我还是觉得查清楚比较好。

张艳老师：回复C.Y.L?您好

C.Y.L?：回复张艳老师 老师再请问下 开票系统维护费可以全额抵减增值税的 月末怎么结转未交增值税？

张艳老师：回复C.Y.L?支付维护费时： 借：管理费用 贷：现金（或银行） 借：应交税费—应交增值税（减免税） 贷：营业外收入 --政府补助 月末结转： 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（减免税） 【由原来的借方，变成贷方，结转至应交税费—未交增值税 科目了】

蒋飞老师：回复*燕*2.次月交纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

米莉亚：回复邹老师 老师，那意思是说月末把应交增值税的代方余额转入未交增值税就可以了，对吗

邹老师：回复米莉亚你好，是把销项税额与进项税额的差额转入

细腻的冰棍：回复邹老师 会计科目怎么使用呢 ？ 假如当月无进项 只有销项税 会计科目是借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 扣了税 我怎么做会计科目呢 月底 是不是需要做一个会计科目 借 应交税费--应交增值税-销项税 贷应缴税费-应交增值税-已经税费 扣缴后做 借应交增值税--已交税费 贷 银行存款 ？ 就是月底的时候 需要结转增值税这些吗？ 怎么结转呢

邹老师：回复细腻的冰棍结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

忧忧：回复张艳老师 也就是说 未交增值税这个科目里面 体现的 就是上个月计提出本月应交的税额 如果本月交了 就可以直接冲平 ？

张艳老师：回复忧忧是的，您的理解是正确的。

幽默的柠檬：回复二莉老师 老师请问一下进项税额和销项税额在什么情况下要结转呢

二莉老师：回复幽默的柠檬正常每个月按以上分录结转，不能抵扣的情况结转到进项税额转出科目

冬冬：回复小惑老师 本月不用交增值税，就是进大于销

小惑老师：回复冬冬借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税-转出多交增值税 是的 您的理解是正确的

冬冬：回复小惑老师 有点不明白。就是还需要把转出未交增值税转入转出多交增值税吗

小惑老师：回复冬冬是的，要结转到转出未交增值税

李娅楠：回复江老师 老师我举例是没有留底的

李娅楠：回复江老师 我主要想问的是应该用那种方法

江老师：回复李娅楠如果没有上月留抵税额，本月需要交税是10000元（30000-20000），上述的分录是： 一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）30000 借：应交税费——应交增值税（进项税额）20000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）10000 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）10000 贷：应交税费——未交增值税10000 三、交税时 借：应交税费——未交增值税10000 贷：银行存款10000

李娅楠：回复江老师 进项收到发票时做了2万，又在借方2万？

江老师：回复李娅楠这个是结转进项税，结转平的分录。进项税是做在借方20000元，结转平时从贷方结转走

李娅楠：回复江老师 老师有结转未交增值税这个科目吗？

江老师：回复李娅楠上述就是正确的分录，应交税费——未交增值税科目是代码是2271002

曹小阳老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线期末计提增值税的分录为 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

谨慎的哈密瓜，数据线：回复曹小阳老师 金额多少呀？能详解吗？ 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76 贷：应交税费-未交增值税￥15964.76 是这样吗？ 但我想问问问的：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76元 12月结转进项和销项已经在借方了呀？ 12月份计提增值税还在借方吗？

曹小阳老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线销项应该在贷方啊 你做的分录是对的

画娥眉：回复江老师 那不是有个已交增值税的科目吗？要怎么用

江老师：回复画娥眉如果是税，有“应交税费——应交增值税（已交税金）”这个一般是施工企业用。

ID：回复徐阿富老师 这个分录怎么做？

徐阿富老师：回复ID你好，可以看看这个: 1、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税

无情的钢铁侠：回复宋生老师 那我用软件做账，应交增值税的进项和销项月末还有余额，只是与转出未交的相抵后合计余额还是0

宋生老师：回复无情的钢铁侠你好！这个本身正常都是要有余额的