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所得税汇算清缴后的会计处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 任性。 发表的提问：
企业所得税汇算清缴加计扣除后不用缴纳企业所得税，那之前预缴的企业所得税会退回吗？
你好，如果是真实业务可以申请退税，以前税务局有可能会查账，所以实际工作中你的税管员会要求你调整为零。
151楼
2023-01-30 09:35:50
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ ?ping? 发表的提问：
经营所得汇算清缴选择了6万扣除额，工薪汇算清缴的时候想重新选择6万扣除额吗？可以的话会不会对经营所得汇算清缴税金有处罚呢
你好，两者你只能选择其一来扣除，你不能都来扣。
152楼
2023-01-30 09:51:03
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?ping?：回复李霞老师 经营所得汇算清缴免征增值税那部分我入的是营业外收入 那汇算清缴的时候把这个数填去收入还是成本费用里面呢
2023-01-30 10:17:16
李霞老师：回复?ping?你好，这一部分你是要填到收入里面的呀。
2023-01-30 10:29:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ You^^ 发表的提问：
老师 收到汇算清缴退税的会计处理
你好 是今年的退税吗
153楼
2023-01-30 10:06:55
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You^^：回复meizi老师 18年的汇算清缴吧
2023-01-30 10:29:02
You^^：回复meizi老师 当年指的是什么意思
2023-01-30 10:50:55
meizi老师：回复You^^你好 就是会不会是19年的退税 。 借银行存款贷应交税费 借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
2023-01-30 11:05:39
You^^：回复meizi老师 老师 您好 不是19年退税 是18年汇算清缴的退税。 可以做 借 银行存款 借 应交税费-企业所得税（红字）
2023-01-30 11:28:23
meizi老师：回复You^^你好 但是你需要冲之前计提的分录 你多计提了
2023-01-30 11:51:00
You^^：回复meizi老师 那怎么做
2023-01-30 12:13:23
meizi老师：回复You^^借银行存款贷应交税费 借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润 我上面给你写了分录了 你可以看看
2023-01-30 12:23:29
You^^：回复meizi老师 做个计提的 然后再转到未分配利润 是吗
2023-01-30 12:33:54
meizi老师：回复You^^嗯 是的 冲计提 。你现在不是多缴纳了吗
2023-01-30 13:01:53
You^^：回复meizi老师 对的 所以应该怎么做
2023-01-30 13:24:54
meizi老师：回复You^^借银行存款贷应交税费 借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润 分录全部都给你写了。 你可以看看
2023-01-30 13:47:24
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业 汇算清缴退回的所得税 怎么处理
借:银行存款 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:所得税
154楼
2023-01-30 10:36:54
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杨：回复佟老师 那所得税后怎么处理
2023-01-30 11:04:29
杨：回复佟老师 18年的所得税
2023-01-30 11:16:37
佟老师：回复杨没太明白您的意思，所得税后处理是什么意思
2023-01-30 11:43:25
杨：回复佟老师 我的意思是贷:所得税 后面它怎么就平了 还有吗
2023-01-30 11:59:23
杨：回复佟老师 18年汇算清缴 退回的 多交的税
2023-01-30 12:27:52
佟老师：回复杨因为你18年多交时先计提所得税了。你想哪个地方平？
2023-01-30 12:43:15
杨：回复佟老师 18年的时候 提了多少就交了多少
2023-01-30 13:03:54
杨：回复佟老师 汇算清缴的时候 18年亏损 所以之前交的税 又给退回来了
2023-01-30 13:32:04
佟老师：回复杨对啊，你收回就是你多计提的所得税费用
2023-01-30 13:52:11
杨：回复佟老师 那这个贷方的所得税费用 还需要结转到别的地方吗 不转他的借方就是负数
2023-01-30 14:12:40
佟老师：回复杨月末回会结转损益的。转到本年利润
2023-01-30 14:25:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 潇洒的翅膀 发表的提问：
老师 业务招待费所得税汇算清缴时候调增了，但是仍不需要缴纳所得税这个业务会计怎么处理啊？
你好，仍不需要缴纳所得税，那就不需要做分录的
155楼
2023-01-30 10:50:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ everyday 发表的提问：
汇算清缴交的所得税的会计分录
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
156楼
2023-01-31 10:09:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Lulu 发表的提问：
汇算清缴企业所得税会计分
你好，汇算清缴补交的企业所得税分录是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
157楼
2023-01-31 10:26:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
158楼
2023-01-31 10:50:59
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匪我存思°：回复郭老师 小企业会计准则是这样吗
2023-01-31 11:18:46
匪我存思°：回复郭老师 这个分录对吗，为什么我的报表不平呢
2023-01-31 11:28:54
郭老师：回复匪我存思°用利润分配代替以前年度损益调整
2023-01-31 11:50:45
匪我存思°：回复郭老师 没明白，能说详细点吗
2023-01-31 12:20:23
郭老师：回复匪我存思°借利润分配贷应交税费
2023-01-31 12:48:39
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
159楼
2023-02-01 10:14:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后按核定征收方式缴纳的企业所得税如何做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
160楼
2023-02-01 10:32:32
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 饱满的柜子 发表的提问：
汇算清缴后缴纳的所得税计入哪个科目
您好，记入利润分配--未分配利润
161楼
2023-02-01 10:47:59
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饱满的柜子：回复文老师 我们单位执行的小企业会计准则还要调利润分配吗？
2023-02-01 11:21:08
文老师：回复饱满的柜子是的，小企业会计准则就是这样的
2023-02-01 11:34:29
饱满的柜子：回复文老师 执行企业会计准则要调利润分配小企业会计准则不需要调的吧直接计入所得税费就可以了吧？
2023-02-01 12:01:12
文老师：回复饱满的柜子小企业会计准则也是需要到利润分配--未分配利润的
2023-02-01 12:25:50
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 怕孤独的方盒 发表的提问：
你好：企业所得汇算清缴2018列上缴2017工会经费如何处理
同学可以截图给老师看看
162楼
2023-02-02 09:47:48
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
163楼
2023-02-02 10:01:17
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
汇算清缴的所得税调增，不用会计分录，是直接调表不调账的事项。
164楼
2023-02-02 10:07:24
全部回复
陈：回复江老师 调增交税不做会计分录吗
2023-02-02 10:21:19
江老师：回复陈调增交企业所得税，只需要补提企业所得税，做分录。
2023-02-02 10:39:52
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 魔幻的红酒 发表的提问：
个人所得税汇算清缴，有两处取得的收入怎么汇算清缴呢
您好，可以按照个税app的指示操作进行即可，个税app有详细的操作流程。
165楼
2023-02-02 10:27:34
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