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所得税汇算清缴后的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
所得税汇算清缴时，招待费调增后，利润为正数，要补缴所得税款的会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
166楼
2023-02-02 10:48:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师，经营所得的个人所得税汇算清缴怎么处理
你好！你是个体工商户吗？还是个人？
167楼
2023-02-05 11:32:13
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岁月静好：回复QQ老师 老师，我们是公司，增值税一般纳税人
2023-02-05 11:51:25
QQ老师：回复岁月静好https://tech.sina.cn/2019-12-14/detail-iihnzahi7530341.d.html 看看这里对你有帮助
2023-02-05 12:12:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 李婷 发表的提问：
所得税汇算清缴由于没有正确按优惠税率计算导致多交了税款，款已扣，账务该如何处理如何处理多交的所得税，会计分录怎么做。
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
168楼
2023-02-05 11:50:22
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ LL 发表的提问：
汇算清缴后有5万所得税留抵，会计分录怎么做？
相当于5万快抵扣以后的所得税额，账务还是，借：应交税费—应交所得税 5 贷：所得税费用5，下期有利润的时候，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税，实际缴纳所得税的时候，根据应交税费的余额进行缴纳
169楼
2023-02-05 12:10:13
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 爱江南 发表的提问：
汇算清缴是为了调整利润和所得税吗 不是每个季度会计都会根据利润表中净利润计算企业所得税然后按期缴纳 怎么还要汇算清缴
您好，是的。因为还有一些项目需要根据年度数据进行调整的，所以要进行汇算清缴。
170楼
2023-02-05 12:22:46
全部回复
爱江南：回复王雁鸣老师 汇算清缴是多退少补吗
2023-02-05 12:51:50
王雁鸣老师：回复爱江南您好，是的。
2023-02-05 13:13:14
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问2018年做暂估处理的成本，发票在汇算清缴时没开来，汇算清缴所得税年报做调增处理，账务处理如何做呢？
同学你好，在汇算清缴中进行调整的项目不需要做账务处理。
171楼
2023-02-05 12:33:00
全部回复
晨曦：回复赵英老师 18年账务处理 借:主营业务成本，贷:应付账款—暂估。现在发票开不来了，税审已调增利润，账务如何处理？
2023-02-05 13:04:46
赵英老师：回复晨曦同学你好，对于汇算清缴中进行调整的数据不需要做账务处理。
2023-02-05 13:24:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 拿拿 发表的提问：
以前年度的费用没有计入当期费用，当年企业所得税汇算清缴时没有扣除，我想问老师的是，后面要怎么账务处理，才能在企业所得税汇算清缴时扣除？
这个只有出具专项报告找税局审批后才能追溯抵扣的
172楼
2023-02-06 09:30:18
全部回复
拿拿：回复袁老师 老师，是什么样的专项报告？
2023-02-06 09:53:49
袁老师：回复拿拿找事务所出具吧
2023-02-06 10:05:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
你好，具体的调整的是什么业务？
173楼
2023-02-06 09:41:15
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 女少年 发表的提问：
汇算清缴补缴的企业所得税怎么进行账务处理
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银行存款
174楼
2023-02-06 10:07:16
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女少年：回复汤贵彬老师 上面的是计提吗？
2023-02-06 10:22:21
汤贵彬老师：回复女少年借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银行存款 这个是补缴纳的
2023-02-06 10:47:54
女少年：回复汤贵彬老师 好的谢谢老师
2023-02-06 11:10:34
汤贵彬老师：回复女少年同学,很乐意回答你的问题,希望对你有所帮助，欢迎下次提问,请给老师五星好评。
2023-02-06 11:23:34
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的企业所得税应该如何账务处理，明细的账务处理是什么？
借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
175楼
2023-02-06 10:23:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
固定资产，折旧和清理，所得税汇算清缴的时候，怎么处理？
按直线法计提折旧，在企业所得税汇算清缴中列支。
176楼
2023-02-06 10:41:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
177楼
2023-02-07 09:44:44
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2023-02-07 10:02:17
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2023-02-07 10:22:08
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2023-02-07 10:35:52
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2023-02-07 10:50:19
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2023-02-07 11:00:50
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2023-02-07 11:25:08
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2023-02-07 11:46:10
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2023-02-07 12:02:51
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-02-07 12:20:57
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2023-02-07 12:46:49
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
企业所得税汇算清缴结束后，管理费用业务招待费调减后，如何做会计分录，，，
调表不调账的，
178楼
2023-02-07 09:53:33
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 呵呵 发表的提问：
请问老师：小企业会计准则下，汇算清缴补交所得税后的账务怎么处理？是否还需修改上年度报表？
你好 不需要 可以直接列入本期所得税费用，也可以直接借记利润分配-未分配利润
179楼
2023-02-07 10:10:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 夏末微凉 发表的提问：
汇算清缴后费用调增，但没有交所得税，这个账务要怎么处理？
只要是实际的业务不需要做账务处理
180楼
2023-02-07 10:20:13
全部回复
郭老师：回复夏末微凉不好意思 给你回复过一个了 你再重新提问吧
2023-02-07 10:49:20
夏末微凉：回复郭老师 难道不需要年度损益调整？
2023-02-07 11:03:10
夏末微凉：回复郭老师 那这个帐怎么对的牢
2023-02-07 11:15:30
郭老师：回复夏末微凉实际支出了，税法不允许抵扣，红冲的话，账上能对起来吗？
2023-02-07 11:42:35
夏末微凉：回复郭老师 意思是可以不用理它，是吧
2023-02-07 12:12:06
郭老师：回复夏末微凉你好，是的，
2023-02-07 12:29:05
夏末微凉：回复郭老师 好的，谢谢
2023-02-07 12:52:36
郭老师：回复夏末微凉不用客气的，
2023-02-07 13:16:51
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