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所得税汇算清缴后的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 饱满的路人 发表的提问：
18年计提的企业所得税比19年汇算清缴的所得税要多，汇算后的应交所得税余额怎么处理
你好，是退回了多交税款？
16楼
2022-12-08 10:41:42
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
17楼
2022-12-08 12:00:04
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兰兰**：回复宋生老师 老师如果没有以前年度损益调整这个科目该怎么走？
2022-12-08 12:18:22
宋生老师：回复兰兰**你好！如果没有，你就当本年的就好了。借所得税费用 贷应交税费0应交企业所得税。 但是说起来应该这样说，你没有就应该增加上去，而不是直接计入今年
2022-12-08 12:34:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 用心对待  发表的提问：
汇算清缴后缴纳的企业所得税账务怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
18楼
2022-12-08 13:09:02
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 高凯吟 发表的提问：
房企企业所得税汇算清缴退税，会计账务如何处理
借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
19楼
2022-12-08 14:18:23
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
20楼
2022-12-08 15:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 寂寞的白开水 发表的提问：
上年度所得税汇算清缴多缴纳的预缴所得税抵退税款已批复，如何做会计处理?
你好，是用多交抵扣应交的意思？
21楼
2022-12-08 18:19:45
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
，18年、19年汇算清缴退回所得税的会计处理是如何做的
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
22楼
2022-12-08 18:45:22
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
23楼
2022-12-08 18:59:14
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努力：回复江老师 不用计提吗？
2022-12-08 19:21:53
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2022-12-08 19:47:22
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2022-12-08 20:14:06
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2022-12-08 20:42:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 兰草 发表的提问：
老师，，小企业会计准则，所得税汇算清缴帐务处理？？
你好，具体的什么业务？
24楼
2022-12-08 19:09:59
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兰草：回复郭老师 补交所得税200多
2022-12-08 19:40:10
郭老师：回复兰草借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银行存款。
2022-12-08 19:53:35
兰草：回复郭老师 不需要通过以前年度损益调整核算吗
2022-12-08 20:22:51
郭老师：回复兰草小企业会计准则没有以前年度损益调整。
2022-12-08 20:43:43
兰草：回复郭老师 那借:利润分配，明细科目是什么
2022-12-08 21:06:49
郭老师：回复兰草二级科目，未分配利润。
2022-12-08 21:25:21
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 辣椒小白 发表的提问：
5月份汇算清缴后应纳所得额有3万多的调整，后期要不要做会计处理
需要做分录的 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交所得税 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
25楼
2022-12-09 12:41:25
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辣椒小白：回复张艳老师 我们执行小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，是否可以直接计入利润分配
2022-12-09 13:02:52
辣椒小白：回复张艳老师 这个分录做在今年5月份吗
2022-12-09 13:20:37
张艳老师：回复辣椒小白1使用小企业会计准则，直接计入利润分配-未分配利润科目
2022-12-09 13:47:26
张艳老师：回复辣椒小白2在完成汇算清缴后，补缴企业所得税税款时，做上面的分录。
2022-12-09 13:58:49
辣椒小白：回复张艳老师 我们去年是亏损的
2022-12-09 14:14:51
辣椒小白：回复张艳老师 我们去年是亏损的，只不过汇算清缴调整后后少亏损了3万多
2022-12-09 14:41:10
张艳老师：回复辣椒小白哦，非常抱歉，刚才又看了一遍您的问题，上面的回复不对，上面的回复是所得税汇算清缴需要补缴税款的情形。 您公司这个情况，只是对应纳税所得额做了纳税调整，这些都是不需要做会计分录的，因为企业所得税汇算清缴只调表不调账。
2022-12-09 15:10:33
张艳老师：回复辣椒小白非常抱歉，还请见谅。
2022-12-09 15:31:52
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 柯慧 发表的提问：
在所得税清缴汇算中调增的9000金额怎么处理，调增后缴纳的所得税怎么处理
你好！调增金额如果是税会差异造成的不用做账务处理。如果不是税会差异就需要根据具体业务作相应调整分录。补交的企业所得税与正常纳税处理一样就可以
26楼
2022-12-09 13:09:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 健康的小蜜蜂 发表的提问：
以前年度汇算清缴所得税交税怎么处理，会计分录
你好，是补交的企业所得税吗？
27楼
2022-12-09 13:36:29
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 花草树木 发表的提问：
18年未入账的费用，所得税汇算清缴之前，怎么会计处理
你好，在18年暂估了吗？
28楼
2022-12-09 13:53:59
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花草树木：回复老江老师 没有
2022-12-09 14:19:48
花草树木：回复老江老师 发票有就是法人现在才给到我手
2022-12-09 14:33:48
老江老师：回复花草树木反结账，做到18年度去
2022-12-09 14:54:18
花草树木：回复老江老师 老师，能把详细的分录说一下吗
2022-12-09 15:11:16
老江老师：回复花草树木在18年末，借记管理费用等 贷记应付账款-暂估 到19年收到发票后，红冲上面这个分录，再用发票编制正确分录
2022-12-09 15:21:58
花草树木：回复老江老师 老师，可是18年末我没有暂估呀
2022-12-09 15:45:07
老江老师：回复花草树木反结账到18年，做暂估！
2022-12-09 15:59:21
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
所得税汇算清缴之后补缴税费的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
29楼
2022-12-11 13:35:46
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兮灬堇儿：回复答疑郭老师 不用补计提吗 我们是小企业会计准则
2022-12-11 14:03:43
答疑郭老师：回复兮灬堇儿第一个就是补计提的分录 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存
2022-12-11 14:29:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴时缴纳2017年度企业所得税，会计分录怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
30楼
2022-12-11 13:45:23
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