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所得税汇算清缴后的会计处理
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕子°o_O 发表的提问：
汇缴清算后补缴所得税会计分录怎么做？
一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
61楼
2022-12-20 11:17:04
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燕子°o_O：回复辜老师 我是做的借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：所得税 贷；应交税费 借：本年利润 贷：所得税 这样可以吗？
2022-12-20 11:31:55
辜老师：回复燕子°o_O可以的，这是整个处理的流程
2022-12-20 11:43:47
燕子°o_O：回复辜老师 可以不用处理在上年吧？省得调整上年度未分配利润
2022-12-20 11:58:50
辜老师：回复燕子°o_O可以不用调整到上年度
2022-12-20 12:21:33
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
小企业所得税汇算清缴后补提了所得税，账务处理该如何做？
借利润分配，贷应交税费
62楼
2022-12-20 11:45:41
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齐惠老师：回复搞怪的书本@曹倩:谢谢
2022-12-20 12:10:27
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 温柔的大山 发表的提问：
汇算清缴调整后，发现多缴了所得税，要账务处理吗？
申请退税，退回来的需要做账 小企业会计准则借应交税费贷利润分配 借银存贷应交税费
63楼
2022-12-20 12:01:49
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 独特的大侠 发表的提问：
会计处理固定资产加速折旧，所得税汇算清缴需要调增吗？
你好 所得税汇算清缴不需要调增。
64楼
2022-12-20 12:08:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ shmily 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴交的企业所得税怎么进行账务处理
你好 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
65楼
2022-12-21 10:57:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
请问一下所得税汇算清缴补缴的所得税的账务处理
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
66楼
2022-12-21 11:16:51
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神奇小飞侠：回复邹老师 需要补提吗？我的这个软件里没有“以前年度损益调整”科目
2022-12-21 11:27:51
邹老师：回复神奇小飞侠你好，需要补计提的 没有 以前年度损益调整科目，你可以通过利润分配——未分配利润科目核算
2022-12-21 11:48:54
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后又补缴了税款，如何账务处理。
借;所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
67楼
2022-12-21 11:46:42
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
老师汇算清缴后，交了所得税，如何做帐务处理。
汇算清缴后缴纳的所得税 补做计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行 结转“以前年度损益调整”科目余额到“利润分配”科目 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
68楼
2022-12-21 12:05:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
老师，我去年没有计提所得税，会计利润没有，调整后产生利润，汇算清缴交了企业所得税，所得税分录要怎么处理？
您好 请问单位用什么会计准则
69楼
2022-12-22 11:17:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，经营所得计算的原理同企业所得税，会不会有汇算清缴呢
有 在次年的三月份之前做
70楼
2022-12-22 11:30:46
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安：回复郭老师 我是个体工商户，核定征收，也要汇算请缴吗
2022-12-22 11:44:07
郭老师：回复安核定率的需要 定期定额不需要的
2022-12-22 12:11:57
安：回复郭老师 老师，汇算请缴都需要干什么呢，我是定率征收，是根据所开发票的收入确定的个税
2022-12-22 12:23:30
郭老师：回复安按你账上的收入 还有无票收入的
2022-12-22 12:37:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
所得税汇算清缴，多缴税款如何处理
你好 多交的退税 预缴税额多缴了 1、汇算清缴后，全年应纳所得税额少于已预缴税额 借：应交税金-应交公司所得税 贷：以前年度损益调整 2、结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 3、调整 ;利润分配 ;有关数额 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-法定盈余公积 盈余公积-法定公益金 4.多预缴税额两种情况处理：退税 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税
71楼
2022-12-22 11:37:01
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强健的方盒：回复玲老师 怎么退回多缴税款
2022-12-22 12:08:45
玲老师：回复强健的方盒你好 税局填写申报就退回来了 
2022-12-22 12:24:14
强健的方盒：回复玲老师 电子税务局可以操作吗
2022-12-22 12:46:19
玲老师：回复强健的方盒你好  电子税务局可以操作  在我要办 退税申报里填写表
2022-12-22 13:04:48
强健的方盒：回复玲老师 以前年度损益调整在纳税调项目明细表哪一行填列
2022-12-22 13:15:38
玲老师：回复强健的方盒你好 以前年度损益调整 这是科目 是做账时用的，
2022-12-22 13:34:20
强健的方盒：回复玲老师 不影响所得税汇算清缴吗
2022-12-22 13:51:00
玲老师：回复强健的方盒现在咱说的业务不就是所得税汇算清缴完退回来多交的税款吗？ 所以不影响了。做退款分录就行。做退款分录就行。
2022-12-22 14:20:45
强健的方盒：回复玲老师 如果不退，可以用于以后支付税款吗
2022-12-22 14:41:39
玲老师：回复强健的方盒你好 今年政策都让退，和你税局确认一下不退行不  
2022-12-22 15:01:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 杨 发表的提问：
汇算清缴退回的所得税 怎么处理
你好，借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
72楼
2022-12-22 12:05:59
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杨：回复邹老师 对 我看了所有的回答都是这样的 小企业里没有以前年度调整吧 可以省过这一步 吗
2022-12-22 12:19:46
邹老师：回复杨你好，小企业会计准则这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2022-12-22 12:30:02
杨：回复邹老师 对 我看了所有的回答跟老师您的一样 就是有个佟老师 给我说懵了
2022-12-22 12:41:23
邹老师：回复杨你好，针对上面的回复还有什么疑问吗？
2022-12-22 13:04:32
杨：回复邹老师 没有了 非常感谢 这两个分录是连着做 还是结转利润的时候在月底做呢
2022-12-22 13:19:44
邹老师：回复杨你好，需要连着一起做的
2022-12-22 13:46:31
杨：回复邹老师 好的 非常感谢
2022-12-22 13:56:44
邹老师：回复杨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 14:18:09
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
所得税汇算清缴后若发生所得税多缴或者少缴，账务上应该如何处理
少缴不用处理，多缴借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
73楼
2022-12-23 10:30:47
全部回复
上善若水：回复方老师 少缴了不是要补缴吗？多缴的不是不用处理，要到什么时候处理？可能你写的我没看懂，能举个例子吗？我怎么觉得我理解的和你说的有点反向的
2022-12-23 11:00:16
方老师：回复上善若水对的，不好意思，多缴了不用处理，少缴的参照我上面写的进行处理。多缴的来年汇算时进行抵减多缴的金额。
2022-12-23 11:28:27
上善若水：回复方老师 还是举个例子更能理解的
2022-12-23 11:57:22
方老师：回复上善若水少缴 比如应交所得税10 你已经交了8，还需补交2万，借以前年度损益调整 2贷应交税费 2借应交税费2 贷银行存款2 借未分配利润 2贷以前年度损益调整 2 多缴 比如应交所得税8，你已经交了10，不需要会计处理。
2022-12-23 12:09:33
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一帆风顺 发表的提问：
老师汇算清缴时交的企业所得税怎样账务处理小企业会计准则
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
74楼
2022-12-23 10:39:44
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 喵小六 发表的提问：
所得税汇算清缴时缴纳的所得税如何做账务处理？
借：未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
75楼
2022-12-23 11:08:51
全部回复
喵小六：回复文文老师 不用补计提吗老师？
2022-12-23 11:35:17
文文老师：回复喵小六借：未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 这就是补计提的分录
2022-12-23 11:49:58
喵小六：回复文文老师 好的，谢谢老师
2022-12-23 12:13:50
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