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所得税汇算清缴后的会计处理
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 且行且珍惜 发表的提问：
本年企业所得税少缴汇算清缴后补缴就行，如果多缴了，汇算清缴后税局会退吗？
你好，退，可以的，但要办理相关手续与审批！
106楼
2023-01-04 11:41:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Annaly 发表的提问：
如果2017年的汇算清缴补交企业所得税了，怎么做会计分录账务处理呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
107楼
2023-01-05 10:38:25
全部回复
Annaly：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-01-05 10:55:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 范范 发表的提问：
请问，小规模纳税人小企业会计准则汇算清缴补缴企业所得税会计账务处理怎么操作？
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
108楼
2023-01-05 11:07:19
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范范：回复紫藤老师 我们是劳务派遣公司，2020年社保国家有优惠政策，多收了用人单位的社保费，2021年退回多收部分，也未开票，直接对公退款，请问账务怎么处理
2023-01-05 11:20:38
紫藤老师：回复范范借银行存款 贷 营业外收入
2023-01-05 11:37:51
范范：回复紫藤老师 是退回，银行存款减少
2023-01-05 11:54:35
范范：回复紫藤老师 那是不是要计入营业外支出了
2023-01-05 12:23:23
紫藤老师：回复范范支出的，要计入营业外支出了
2023-01-05 12:43:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 九剑 发表的提问：
所得税汇算清缴，是预交一些，后面汇算清缴，还是汇算清缴多交了，会退还是留抵？
你好，企业所得税是按月或按季预交，年终汇算清缴，多退少补。
109楼
2023-01-05 11:33:02
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九剑：回复立红老师 为什么有的说不会退？
2023-01-05 11:56:50
立红老师：回复九剑你好，税法是多退少补，但实务工作一般是不退，在下期抵扣
2023-01-05 12:21:55
九剑：回复立红老师 是实务工作中在下期抵扣是指下年吗？
2023-01-05 12:43:35
立红老师：回复九剑你好，是汇算清缴结束后的下期，实际已 经是下年了
2023-01-05 12:59:59
九剑：回复立红老师 下年的预交还是正常的？不会体现留抵，等下年汇算清缴才体现上期留抵？
2023-01-05 13:15:05
立红老师：回复九剑你好，是的，只有汇算结束才知道是多交还是少交了
2023-01-05 13:38:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ starry 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的会计分录？
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳是，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
110楼
2023-01-05 11:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师银行收到税务退回2020年汇算清缴所得税会计分录怎么处理
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
111楼
2023-01-06 10:30:40
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蔷薇：回复邹老师 好的谢谢
2023-01-06 10:58:40
邹老师：回复蔷薇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-06 11:16:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问汇算清缴后补提的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整贷：应交税费
112楼
2023-01-06 10:56:46
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴后的会计分录怎么写？
同学你好 缴纳所得税的分录吗
113楼
2023-01-06 11:20:14
全部回复
11876948484884：回复朴老师 所得税汇算清缴，补了1万元的分录
2023-01-06 11:31:55
朴老师：回复118769484848841、汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-应交所得税。 2、缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税， 贷：银行存款。 3、结转到未分配利润： 借：利润分配-未分配利润， 贷：以前年度损益调整。
2023-01-06 11:57:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ ZKL 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税会计分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
114楼
2023-01-06 11:35:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ hot dog? 发表的提问：
老师你好，我想问 1、5月汇算清缴业务招待费调增，需要在做会计处理吗？ 2、5月汇算清缴补缴所得税后，会计处理：借应交税费 贷银行存款，会不会有问题？6月做以前年度损益调整需要做什么处理？
一、第一个问题，不用进行账务处理，属于调表不调账的事项，直接调增申报表，计算应交的企业所得税 二、1、以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 2、借：本年利润——未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 这是全部的分录
115楼
2023-01-08 12:23:13
全部回复
hot dog?：回复江老师 老师您好，对于第二个问题 ，我在5月份账上只做了第三步，前面两步能否在6月份再做？还有个问题，以前年度损益调整需要调整哪些内容？
2023-01-08 12:53:19
江老师：回复hot dog?这个只做了第三步，可以在六月份做另外两个分录，以前年度损益调整，主要是调整以前年度的成本、收入、费用等科目
2023-01-08 13:08:37
hot dog?：回复江老师 老师您好，我想问以前年度损益调整是根据汇算清缴报告调整吗？报告调增了业务招待费，需要做处理吗
2023-01-08 13:35:33
江老师：回复hot dog?一、第一个问题，你不是说补交了企业所得税吗，这个就是上述三个分录 二、调增业务招待费，不用账务处理。不用做凭证
2023-01-08 13:54:32
hot dog?：回复江老师 老师你好，我补交了所得税，只用做那三个分录就可以了吗？你不是说要调整收入，成本，费用这些吗？
2023-01-08 14:15:51
hot dog?：回复江老师 老师您好，我想问 1、补交所得税要做上述分录，那我要冲减上年度多计提的所得税也是这步骤吗？ 2、冲减多计提的跟补交做的分录会冲突吗
2023-01-08 14:40:38
江老师：回复hot dog?一、我是说以前年度损益调整科目可以调整以前年度的收入、成本或费用。 你此笔业务分录，只是调整费用的用途，是其中“以前年度损益调整”科目调整以前年度的其中之一的情况。 二、不用冲减以前的数据。直接补提就行了。
2023-01-08 14:51:27
hot dog?：回复江老师 好的 谢谢老师
2023-01-08 15:13:04
江老师：回复hot dog?有不明白的问题再咨询
2023-01-08 15:29:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 宋宋11451823 发表的提问：
#年底没有进行递延所得税的会计处理，影响汇算清缴么，可以将分录做到汇算那个月么
您好 年底没有进行递延所得税的会计处理，不影响汇算清缴 可以将分录做到汇算那个月
116楼
2023-01-08 12:34:04
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 安详的美女 发表的提问：
你好！估入材料在所得税清缴汇算时还没有取得发票如何作会计处理，
您好，一般情况下，会计不做处理，或者做处理里，冲回暂估的材料费用。并在汇算清缴申报表中，调减成本，调增利润处理。
117楼
2023-01-08 13:03:16
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 稳重的丝袜 发表的提问：
你好，我想咨询下，实际发生的费用所得税汇算清缴前未取得发票，汇算清缴后取得了，现在最好的处理办法是什么？
汇算清缴后取得发票不能所得税前扣除。只能按照取得费发票做当时暂估时的相同分录，金额为负数做账务处理，然后再做正确的账务处理。
118楼
2023-01-08 13:23:22
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
119楼
2023-01-08 13:50:59
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 老师您刚才教的分录是在同一个月做的不用在上月计提吧
2023-01-08 14:10:25
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是跨年的，补交的一般是上年的税款
2023-01-08 14:26:17
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ rain 发表的提问：
小规模企业企业所得税汇算清缴后缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好，借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
120楼
2023-01-09 10:42:43
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