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所得税汇算清缴后的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
老师，想问问所得税汇算清缴后退税的处理方法
你好，是账务处理还是流程问题
46楼
2022-12-15 13:37:28
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迷路的胡萝卜：回复邹老师 老师都不会
2022-12-15 13:48:13
邹老师：回复迷路的胡萝卜我想问你的是到底是退税的账务处理还是退税事宜的办理流程问题
2022-12-15 14:18:10
迷路的胡萝卜：回复邹老师 账务处理
2022-12-15 14:46:00
邹老师：回复迷路的胡萝卜借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
2022-12-15 15:15:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
你好，老师，小企业会计准则退回的企业所得税怎么账务处理？汇算清缴后退回的
你好，借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。
47楼
2022-12-15 13:54:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的钻石 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录?
你这个是企业会计准则还是小准则？
48楼
2022-12-15 14:06:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
49楼
2022-12-15 14:14:59
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2022-12-15 14:43:38
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2022-12-15 15:11:01
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2022-12-15 15:30:20
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2022-12-15 15:42:19
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2022-12-15 15:52:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 岳小杰 发表的提问：
老师您好，2019年缴的企业所得税，在2020年汇清算缴后退回的所得税，在2020年的账务怎么处理，会计科目怎么填写
同学你好 1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.  结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
50楼
2022-12-18 12:55:53
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
企业退回上年度汇算清缴后多交所得税，如何账务处理，会计报表怎么反映
借:银行存款 借：所得税费用 负数
51楼
2022-12-18 13:16:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，小企业会计准则，汇算清缴所得税怎么账务处理
补缴税款借利润分配-未分配利润贷应交税费 借应交税费贷银存
52楼
2022-12-18 13:35:36
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我要学会计：回复郭老师 老师，补交以前年度的其他税费应该怎样账务处理
2022-12-18 14:05:23
郭老师：回复我要学会计需要看具体的什么税？
2022-12-18 14:17:29
我要学会计：回复郭老师 老师，每一种税的账务处理
2022-12-18 14:31:11
郭老师：回复我要学会计增值税借应交税费-未交增值税贷银存 其他的借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
2022-12-18 14:44:04
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 上善若水。 发表的提问：
年终汇算清缴后所得税金额有所变化怎么处理？
您好，汇算清缴一般是多退少补的
53楼
2022-12-18 13:52:39
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上善若水。：回复暖暖老师 这个我知道，账务处理怎么处理？
2022-12-18 14:21:53
暖暖老师：回复上善若水。借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2022-12-18 14:35:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 淡墨轻轻影888 发表的提问：
老师，汇算清缴后补缴的企业所得税账务处理怎么做呢？
你好，汇算清缴后补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
54楼
2022-12-18 14:02:59
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淡墨轻轻影888：回复邹老师 好的，谢谢老师!
2022-12-18 14:29:23
邹老师：回复淡墨轻轻影888不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-18 14:54:42
淡墨轻轻影888：回复邹老师 老师不用冲未分配利润科目吗？
2022-12-18 15:06:01
邹老师：回复淡墨轻轻影888你好，需要这样结转 借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整 
2022-12-18 15:31:59
淡墨轻轻影888：回复邹老师 那上面的分录还要做吗？
2022-12-18 15:55:07
邹老师：回复淡墨轻轻影888你好，当然是需要做的。完整的是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整 
2022-12-18 16:05:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
汇算清缴后企业所得税有留底，怎么账务处理
这个保留在应交税费借方，申请退税或者留抵下期即可的
55楼
2022-12-19 10:31:42
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鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
去年暂估得成本，今年汇算清缴后取得发票怎么处理 不会影响所得税吗
你好同学，去年暂估的成本，汇算清缴前要取得，不然无法税前扣除
56楼
2022-12-19 11:00:44
全部回复
欣欣子：回复鲁老师 是啊，我没取得怎么办，要纳税调增吗 那还要改去年的决算报表吗
2022-12-19 11:11:49
鲁老师：回复欣欣子你好同学，你需要纳税调增
2022-12-19 11:22:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问：
汇算清缴后，前期多预缴了企业所得税，多缴纳的企业所得税一般如何处理？
可以去税务局申请退税
57楼
2022-12-19 11:17:03
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一抹新绿22：回复郭老师 申请退税是集中办理还是随时可以去大厅申请？
2022-12-19 11:31:33
郭老师：回复一抹新绿22一般集中办理的，具体的得问你税务局
2022-12-19 11:51:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
小企业会计准则下，企业所得税汇算清缴补缴的企业所得税应该如何账务处理，明细的账务处理是什么？
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款
58楼
2022-12-19 11:45:47
全部回复
喵了个咪：回复meizi老师 如果是企业制度下就是以前年度调整，是吧
2022-12-19 12:07:51
meizi老师：回复喵了个咪你好 是的 要走以前年度损益调整
2022-12-19 12:22:23
喵了个咪：回复meizi老师 然后还是最后得转到未分配利润么？
2022-12-19 12:41:59
meizi老师：回复喵了个咪嗯是的 结转余额到未分配利润
2022-12-19 12:56:03
喵了个咪：回复meizi老师 小企业会计准则是因为没有以前年度科目，所以就直接结转到未分配里面，节省了以前年度科目结转了，是吧
2022-12-19 13:17:14
meizi老师：回复喵了个咪你好 嗯是的 因为准则不一样 账务处理会有差异
2022-12-19 13:41:42
喵了个咪：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 14:09:38
meizi老师：回复喵了个咪没事的 满意请给予评价
2022-12-19 14:30:42
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 紧张的西装 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴后需要账务处理吗
你好，不需要的呢，不需要账务处理的
59楼
2022-12-19 12:11:59
全部回复
紧张的西装：回复王晶老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 12:35:51
王晶老师：回复紧张的西装嗯嗯，不用客气的哒撒
2022-12-19 13:05:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 注会高效取证班暖心向阳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴之后退来的税怎么做账务处理？
借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
60楼
2022-12-20 11:04:25
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