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物业租金收入差额税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Ljmm 发表的提问：
物业公司收取丰巢柜租金，如何做分录？
你好，物业公司收取丰巢柜租金 借：银行存款等科目 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
211楼
2023-02-20 10:14:59
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Ljmm：回复邹老师 公司是小规模，不用做应交税费（销项税额）了吗？
2023-02-20 10:33:24
邹老师：回复Ljmm你好，公司是小规模，那账务处理就是 借：银行存款等科目 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税
2023-02-20 10:47:26
Ljmm：回复邹老师 小规模企业不是不交增值税吗？月销售额小于10万
2023-02-20 11:13:43
邹老师：回复Ljmm你好，如果是月销售额小于10万，免征增值税的分录是 借：银行存款等科目 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入
2023-02-20 11:39:19
Ljmm：回复邹老师 还是不太明白，小规模既然免交增值税为啥还要做应交税费的分录，不是应该为：借：银行存款  3600  贷：其它业务收入3600吗？金额3600
2023-02-20 11:53:55
邹老师：回复Ljmm你好，如果是月销售额小于10万，免征增值税的分录是 借：银行存款等科目 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入 （不明白的地方具体是哪里呢？）
2023-02-20 12:17:27
Ljmm：回复邹老师 不交增值税为什么还要做应交税费的分录？
2023-02-20 12:27:29
邹老师：回复Ljmm你好，是因为收入低于一定金额，免征增值税，做收入分录还是需要做价税分离处理，然后把减免的增值税结转到营业外收入核算
2023-02-20 12:43:17
Ljmm：回复邹老师 其它业务收入和营业外收入是一样的吗？只能二选一个吧？
2023-02-20 12:59:25
邹老师：回复Ljmm你好，你是指其它业务收入和营业外收入什么方面是不是一样呢？
2023-02-20 13:23:22
Ljmm：回复邹老师 以前老会计把免税的直接抵减了，并没有做营业外收入记入，也可以吗？
2023-02-20 13:42:27
邹老师：回复Ljmm你好，以前老会计把免税的直接抵减了（以前的会计所做的收入分录具体是什么呢？是没有做收入价税分离处理的意思？）
2023-02-20 14:05:57
Ljmm：回复邹老师 是我理解错了，现在明白了，你是把减税的做营业外收了。另想知道老会计直接把免增值税的进行减免，并没有做营业外记入。也可以吗。多谢老师
2023-02-20 14:33:05
邹老师：回复Ljmm你好，免征的增值税没有 计入营业外收入，这样是不可以的 
2023-02-20 14:52:01
Ljmm：回复邹老师 开出的发票是免税的，上面没有税额，可以不用再做营业外收入了吗
2023-02-20 15:07:03
邹老师：回复Ljmm你好，开出的发票是免税的，上面没有税额（能提供一下发票图片吗？） 是因为月度收入低于10万，季度低于30万免征增值税吗？
2023-02-20 15:19:43
Ljmm：回复邹老师 是的，今年是因为新冠疫情国家优惠，直接免税的。
2023-02-20 15:47:04
Ljmm：回复邹老师 这样的发票
2023-02-20 15:57:28
邹老师：回复Ljmm你好，因为新冠疫情国家优惠，直接免税的，那收入分录就是 借：银行存款等科目 ，贷：其他业务收入 
2023-02-20 16:23:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ nffycg 发表的提问：
收费员因四舍五入原因，少收0.04元。往月多收部分都进了门诊收入/结算差额科目如本月收费系统报表显示药品收入等收入990元 结算差额应为10元,,银联卡1000元 ,但实际银行POS金额为999.96元.会计分录应如何?会计分录:借:门诊收入/结算差额 9.96 门诊收入/药品收入等 990贷:银行存款 999.96 这样写分录可否?
你好！可以的。实际上你可以计入财务费用
212楼
2023-02-21 09:04:23
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
收到出租包装物的租金存入银行，这个分录怎么写？
您好 借：银行存款 贷：预收账款
213楼
2023-02-21 09:25:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
报销差旅费630.差额补付现金的会计分录
报销差旅费630.差额补付现金的会计分录
214楼
2023-02-21 09:46:23
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李老师：回复爱笑的流沙借管理费用 贷其他应收款 库存现金
2023-02-21 10:15:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
公司主要销售水果批发，其中有地址，租赁收入，这个会计分录，记什么收入
你好 ； 借银行存款贷其他业务收入； 应交税费- 应交增值税
215楼
2023-02-21 10:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Merry 发表的提问：
出租设置机器是发票不含税金额为10万元，税金1.6万，那么我销售收入如何做会计分录
你好 借；银行存款 等科目 11.6万 贷；其他业务收入 10万 应交税费 1.6万
216楼
2023-02-22 08:58:39
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ v7喜 发表的提问：
老师预收一年租金120000会计分录？然后确认收入是半年的会计分录？怎么做账呢？
你好！ 借：银行存款 贷：预收账款
217楼
2023-02-22 09:10:03
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小五子老师：回复v7喜借：预收账款 贷：主营业务收入/其他业务收入
2023-02-22 09:38:47
v7喜：回复小五子老师 确认半年收入是什么意思？是开票了吗？如果没有开票！需要确认收入吗？老师帮忙解释一呗p
2023-02-22 09:54:10
小五子老师：回复v7喜一般签订了租赁合同，租金需要按月确认的，不论有没有开票，都需要确认收入。
2023-02-22 10:15:35
v7喜：回复小五子老师 租赁合同签的是一年的！这个不需要缴纳印花税吗？半年一确认还用缴纳印花税吗？
2023-02-22 10:45:26
v7喜：回复小五子老师 印花税是一直都减半的吗？
2023-02-22 11:06:07
小五子老师：回复v7喜印花税是需要缴纳的，现在优惠期减半征收。
2023-02-22 11:31:12
v7喜：回复小五子老师 按月确认！我都把一年预收了！还需要月月确认吗
2023-02-22 11:56:58
小五子老师：回复v7喜需要按月确认收入的
2023-02-22 12:10:59
v7喜：回复小五子老师 确认租金什么意思呢
2023-02-22 12:36:10
小五子老师：回复v7喜如果是半年确认一次收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-22 13:01:07
v7喜：回复小五子老师 五个月可以吗？一个月和半年有什么区别
2023-02-22 13:14:26
小五子老师：回复v7喜这个确认收入的期间你们可以自己定的，开票就必须全部确认，没开票可以按月，按季度，按实际情况都可以。
2023-02-22 13:28:26
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 平凡人 发表的提问：
请问我公司购进一批货物，对方当月未开票过来，而我公司已开票出去形成了收入，此时我该怎么做会计分录
您好，正常确认收入，然后暂估入库，结转成本
218楼
2023-02-22 09:27:27
全部回复
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 卢丽芳 发表的提问：
单位代个人收进口货物，然后收取佣金，佣金确认为单位收入，怎么做会计分录，帐户处理
借应收账款贷主营业务收入和销项税
219楼
2023-02-22 09:48:24
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 空白格(ಡωಡ) 发表的提问：
异地租赁全额预缴增值税会计分录怎么做？确认收入的时候增值税的会计分录又怎么做？
你好，借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他业务收入或主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-未交税
220楼
2023-02-22 10:11:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 扶朕起来朕还能学 发表的提问：
租入包装物的租金怎么做分录
你好！       出租方分录为：借：银行存款/其他应收款      贷：其他业务收入       承租方分录为：借：管理费用等    贷：其他应付款
221楼
2023-02-23 09:23:11
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 夏日香气 发表的提问：
公司在商场开了一家金店，商场给开的房租，物业费，服务费，入场费，怎么做会计分录？
你好，可以计入管理费用
222楼
2023-02-23 09:48:24
全部回复
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ Nixiner 发表的提问：
老师，我们公司是小规模企业，主营商铺出租，在查账中，发现去年度的有好几个几个月租金收入跟实际收到的租金收入金额有差别，应收账款跟实际收到的账款有差别，原凭证分录是这样的： 借：应收账款 2220 贷：主营业务收入/租金 2220 借：库存现金 20000 贷：应收账款 20000 现在怎么调整，用补充法来登记这笔差额吗
你最后收到的租金到底是2万?用补充登记法调整应收账款和主营业务收入。还有为啥你没增值税?
223楼
2023-02-23 10:08:59
全部回复
Nixiner：回复秦枫老师 打错了，是2000，只开了收据
2023-02-23 10:37:15
秦枫老师：回复Nixiner那就是你多计入了收入 红字冲销法 先冲销在做正确分录
2023-02-23 10:47:31
Nixiner：回复秦枫老师 噢，那可不可以这样 借：财务费用 220 贷：应收账款  220 因为老板去那消费了，用来抵这220了
2023-02-23 11:14:02
秦枫老师：回复Nixiner财务费用主要核算利息收支账户管理费 为什么要用财务费用
2023-02-23 11:36:00
Nixiner：回复秦枫老师 那这220的差额应该是这样 借：管理费用～总办部～某总 220 贷：应收账款  220
2023-02-23 11:59:49
Nixiner：回复秦枫老师 如果是老板给了折扣，那这差额 就可以用财务费用
2023-02-23 12:26:22
秦枫老师：回复Nixiner你这220有发票就可以这样处理
2023-02-23 12:54:09
Nixiner：回复秦枫老师 那之前的账都是这样做的，都没有做应交增值税，因为没有开发票，只开了收据
2023-02-23 13:24:06
秦枫老师：回复Nixiner你不开发票，按正常的话，你要做未开票收入申报，在电子税务局的增值税申报里面申报，你是小规模吧，反正都是免税的，为什么不申报，查到了也是有问题的。
2023-02-23 13:44:35
Nixiner：回复秦枫老师 这是内账
2023-02-23 14:01:26
Nixiner：回复秦枫老师 关于增值税的都是外账公司在做
2023-02-23 14:24:52
秦枫老师：回复Nixiner哦 好的 那就没问题
2023-02-23 14:42:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 瘦瘦的百褶裙 发表的提问：
你好，我们物业公司收的租金收入交什么税金
你好，需要缴纳增值税，附加税，印花税，企业所得税等税款
224楼
2023-02-24 09:11:49
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 喜悦的彩虹 发表的提问：
支付租金和税金会计分录是什么
您好 请问支付的时候收到发票了么
225楼
2023-02-24 09:25:39
全部回复
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