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物业租金收入差额税会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 桀骜不驯 发表的提问：
生产企业出口货物，货物的退税率9%，8%应做进项税额转出，转出的金额应为2600.可是实际的进项税额只有1560，差额的1040怎么办？这个全部的会计分录怎么做？
　一、 借：主营业务成本 2600 　　贷：应交税金———应交增值税(进项税额转出)2600 　　二、 计算应纳税额。本月应纳税额=销项税额-进项税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额+上期留抵税款-当期不予抵扣或退税的金额)=0-(1560+0-2600)=1040 　　借：应交税金———应交增值税(转出未交增值税) 1040 　　贷：应交税金———未交增值税1040 　　三、 实际缴纳时 　　借：应交税金———未交增值税1040 　　贷：银行存款1040
181楼
2023-02-10 10:32:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 喜悦的乐乐 ? 发表的提问：
出租包装物收取的租金 借：其他应收款 贷：其他业务收入。 老师，这个分录是这样吗？
你好，嗯嗯，是这样的呢
182楼
2023-02-12 11:13:25
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喜悦的乐乐 ?：回复王晶老师 好的，谢谢
2023-02-12 11:41:41
王晶老师：回复喜悦的乐乐 ?额额，不用客气的哒
2023-02-12 11:55:30
昕老师
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 刘 发表的提问：
老师好！2021年12月30日收到物业管理收入，2022年l月开的票（这张票包括前两年的物业费），怎么确认收入？怎么做会计分录？
同学你好，请问物业费是哪段期间的
183楼
2023-02-12 11:32:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
酒店是租来的每个月付租金，一楼的铺面又转租给别人，收到一楼铺面的租金，要怎么写会计分录？
您好！借现金 贷其他业务收入 应交税费应交增值税
184楼
2023-02-12 11:41:50
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
我公司收到租金5万元，会计分录怎么做
借银行存款 贷其他业务收入 应交税费应交增值税
185楼
2023-02-12 12:08:14
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爱哭泣的向日葵：回复李老师 收到押金呢
2023-02-12 12:44:35
爱哭泣的向日葵：回复李老师 收到押金呢
2023-02-12 13:13:39
李老师：回复爱哭泣的向日葵借银行存款 贷其他应付款
2023-02-12 13:31:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 147 发表的提问：
公司是差额纳税企业，本月销项10万，进项收到一张9万的不征税发票，这个会计会录怎么做呢，是做借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税金增值税销项税额，不征税收入发票怎么做分录呢？
不征税发票的冲减主营业务收入 借 主营业务收入 贷 银行存款
186楼
2023-02-12 12:15:00
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147：回复紫藤老师 老师，后面收到含税发票是不是做借主营业务成本，借应交税金应交增值税销项税额抵减，贷应付账款
2023-02-12 12:57:42
紫藤老师：回复147对的，是这样呢。
2023-02-12 13:10:38
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
公司小规模企业，出租房屋租金收入20万(不含税)，己开票，要交哪些税，会计分录？完整核算？
你好，增值税：20*3%=0.6，城建税，教育费及地方教育费附加 借：应收账款20.6 贷：其他业务收入20 应交税费0.6 借：税金及附加0.6*（7%%2B3%%2B2%） 贷：应交税费-应交城建税0.6*7% 贷：应交税费-应交教育费附加0.6*3% 贷：应交税费-应交地方教育费附加0.6*2%
187楼
2023-02-13 09:10:25
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 死磕CPA 发表的提问：
甲公司向乙公司租入包装物押金五万 甲公司怎么做会计分录
借：其他应收款 贷：银行存款
188楼
2023-02-13 09:27:15
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 超帅的钢笔 发表的提问：
工业企业租入生产用的设备和房屋租金分别计入哪个科目？会计分录怎么写？
借制造费用 租赁费 贷其他应付款，房屋租金 厂房吗，那这个也是制造费用租赁费 贷其他应付款/应付账款
189楼
2023-02-13 09:45:25
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超帅的钢笔：回复maize老师 是用于生产租的厂房；是不是按照合同金额计提？然后计入长期待摊费用？
2023-02-13 10:06:08
超帅的钢笔：回复maize老师 是不是还要按照合同金额计提印花税？
2023-02-13 10:29:15
maize老师：回复超帅的钢笔按月交不需做长期待摊费用，要是一次交1年以上的租金才做长期待摊费用，是不是还要按照合同金额计提印花税？ 是的，
2023-02-13 10:50:53
超帅的钢笔：回复maize老师 老师：合同约定是按月支付，是从今年一月份开始租的，现在还没有支付租金，我可不可以根据合同金额计提租金？我计提1—6月设备租金的会计分录是这样写的：借：制造费用—租金50万，贷：应付账款—出租方50万。
2023-02-13 11:11:58
超帅的钢笔：回复maize老师 因为租赁合同我也是刚刚才拿到，所以之前都没有计提。
2023-02-13 11:33:07
maize老师：回复超帅的钢笔可以的，这个可以权责发生制先计提，可以
2023-02-13 11:55:10
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 英英子 发表的提问：
企业退租后退回的物业费怎么写会计分录
你好，学员 借银行存款 贷管理费用
190楼
2023-02-13 10:02:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
租入厂房租金付了未收到发票要如何做会计分录
借；预付账款 贷；银行存款等科目
191楼
2023-02-13 10:26:59
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爱哭泣的向日葵：回复邹老师 收到发票后呢
2023-02-13 10:42:24
邹老师：回复爱哭泣的向日葵借；待摊费用 贷；预付账款
2023-02-13 10:58:32
小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
旅游行业差额征税会计分录怎么做
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 同时，允许差额征税的成本发票为原始凭证入账做会计分录： 借：应付账款 贷：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-销项税额抵减-
192楼
2023-02-14 10:39:02
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 机智的铅笔 发表的提问：
1.生产A产品从仓库领用包装物100个，成本360元。 2.随同产品出售包装物-批，单独计价904元(含税，税率13%)，其实际成本720元，所收款项已存入银行。 3.到期收回出租的包装物，扣取租金585元，以现金退回押金425元。(包装物采用一次摊销法) 4.企业出借给某企业包装物500个，每个成本10元,每个包装物押金15元，试对该企业发出包装物和收取押金以及摊销的会计分录 (三)要求:根据上述资料，编制有关的会计分录。
借 生产成本 360 贷 周转材料 360 借 主营业务成本 720 贷 周转材料 借 银行存款 904 贷 主营业务收入 904/1.13 应交税费 904/1.13*0.13 借 其他应付款 858%2B425 贷 其他业务收入 585 库存现金 425 借 其他应收款 150 贷 周转材料 150
193楼
2023-02-14 10:56:16
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 直率的棒棒糖 发表的提问：
基金会当月收到物资捐赠，当月又捐赠出去，分录怎么做？ 收到物资 借 存货 贷 捐赠收入 捐赠出去 借 业务活动成本 贷 存货 这样对吗？ 这样做了分录后，我的资产负债表与业务活动成本之间就不等了，差额正好是存货的差额。 求解！
您好，根据您的描述，您存货一进一出，对资产负债表的影响是相同的，为什么会出现差额呢。
194楼
2023-02-14 11:05:59
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直率的棒棒糖：回复小林老师 那分录这样做是对的是吧。 因为资产员债表和业务活动表之间关系是资产负债表净资产年末数和年初数的差额为业务活动表净资产变动额的，现在他们的差额正好是存货数。 因为资产负债一进一出没变动，但业务成本表有，所以出现差额。
2023-02-14 11:27:24
小林老师：回复直率的棒棒糖您好，您收到捐赠，已经贷 捐赠收入，捐赠出去 借 业务活动成本，两者正好对业务活动表的影响互相抵消。
2023-02-14 11:54:10
直率的棒棒糖：回复小林老师 老师那我的分录是正确的是吧。
2023-02-14 12:08:28
直率的棒棒糖：回复小林老师 那这样该怎么解决
2023-02-14 12:25:27
直率的棒棒糖：回复小林老师 存货走捐赠收入――限定收入后结转在限定性净资产里了。
2023-02-14 12:38:35
小林老师：回复直率的棒棒糖您好，您的分录是正确的。
2023-02-14 13:06:29
直率的棒棒糖：回复小林老师 好的，谢谢
2023-02-14 13:17:16
小林老师：回复直率的棒棒糖客气，非常荣幸能够给您支持！
2023-02-14 13:36:09
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ LL 发表的提问：
请问老师应该收的租金，没有收到款，也没有开票，会计分录怎么写？
借：应收账款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税
195楼
2023-02-15 09:32:47
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LL：回复文文老师 租赁费的税率是多少？
2023-02-15 09:51:24
文文老师：回复LL你是小规模还是一般纳税人？租赁的是什么？
2023-02-15 10:11:17
LL：回复文文老师 一般纳税人，租的是仓库
2023-02-15 10:22:08
文文老师：回复LL一般纳税人，租的是仓库，按不动产租赁，9%
2023-02-15 10:35:09
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