可抵扣暂时性差异的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 。 发表的提问：
老师，我不明白B选项，可抵扣暂时性差异除了无形资产带来的，不还有研究开发费用的75%加计扣除吗？
197楼
2023-02-10 10:32:59
2023-02-10 10:59:32
2023-02-10 11:23:19
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ Like12 发表的提问：
老师，请问未经抵扣和未确认递延所得税资产有什么区别，表格里可抵扣暂时性差异和递延所得税的差异在哪里，应该怎么填?
图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 学堂用户3m3ye4 发表的提问：
（2）企业2020年12月接受其他单位捐赠的汽车一辆，取得普通发票上注明金额45万元，企业未进行任何账务处理
2、问题2：（2）事项需要调增利润 万元（调减请用负号表示，只填数字，注意单位！不要用千分位符，之后题目同理）；该项税会差异性质为 。（选填：没有差异、永久性差异、可抵扣暂时性差异、应纳税暂时性差异）
199楼
2023-02-12 11:22:16
2023-02-12 12:12:56
2023-02-12 12:28:37
2023-02-12 12:43:12
2023-02-12 13:00:40
2023-02-12 13:24:30
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
小何老师
职称：注册会计师,注册税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 张惠锐 发表的提问：
2，费用确认的配比原则，并举例分析
3，暂时性差异含义及特点，并举例分析暂时性差异如何产生
201楼
2023-02-12 11:56:07
2023-02-12 12:35:02
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
老师应纳税暂时性差异不是调增吗，怎么是调减
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 凯蒂 发表的提问：
60不应该是应纳税暂时性差异吗？为什么要用1500-60而不是1500+60？
204楼
2023-02-13 10:08:53
2023-02-13 10:54:03
2023-02-13 11:22:04
2023-02-13 11:41:37
2023-02-13 12:04:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
老师，转回存货跌价准备，形成可抵扣暂时性差异，和非同控免税合并形成的商誉形成的可抵扣怎么理解，不懂？
207楼
2023-02-14 10:02:38
2023-02-14 10:46:00
2023-02-14 11:08:48
2023-02-14 11:38:12
2023-02-14 12:06:35
2023-02-14 12:32:32
2023-02-14 12:45:00
2023-02-14 13:03:50
周晓晓老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.08w
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 忐忑的狗 发表的提问：
《企业会计准则第18号——所得税》第十三条同时规定：“企业应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。” 在这个规定下，如果企业未来几年连续亏损，仍然需要计提递延所得税资产对吗？
如果在未来几年亏损下仍然计提做了如下的分录：
借：递延所得税资产
贷：所得税费用
如果做了上述这个分录对企业的资产和利润有什么影响？
210楼
2023-02-14 11:05:59
2023-02-14 11:26:54
2023-02-14 11:44:53
2023-02-14 12:02:18
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