可抵扣暂时性差异的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ lynetteqiu 发表的提问：
老师你好
为啥应交所得税这里是会计利润10000＋可抵扣暂时性差异100？，如果此处是应纳性差异，是不是就是会计利润10000－应纳性差役100呢？关于这个原理不清楚呢
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 幸福smile 发表的提问：
老师，这道例题，固定资产的账面价值540万大于计税基础480万（资产小抵大纳原则）不应该确认应纳税暂时性差异吗教材怎么确认的是可抵扣暂时性差异了
126楼
2023-01-09 11:32:59
2023-01-09 12:00:56
2023-01-09 12:13:16
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 将娥 发表的提问：
老师，应纳税暂时性差异为什么对应递延所得税负债，可抵扣暂时性差异对应递延所得税资产。这个跟账面有什么关系。
129楼
2023-01-10 10:59:22
2023-01-10 11:37:29
2023-01-10 11:56:07
2023-01-10 12:06:39
2023-01-10 12:17:48
2023-01-10 12:29:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 唐a秀 发表的提问：
负债形成的可抵扣暂时性差异，在计算应纳税所得额时，如何调整比如预计负债，广宣费
130楼
2023-01-10 11:12:36
2023-01-10 11:41:48
2023-01-10 12:10:44
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Amber 发表的提问：
为啥b错误呢，应付账款为什么不会产生暂时性差异，不产生暂时性差异，未来可抵扣的为什么是0？应付账款和利润表也没有关系吧，我脑子转不过来了
131楼
2023-01-10 11:32:59
2023-01-10 11:55:33
2023-01-10 12:23:58
2023-01-10 12:41:32
2023-01-10 13:11:07
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ kim m y 发表的提问：
老师，广告费怎么是资产呢？怎么是形成可抵扣暂时性差异呢
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 金华 发表的提问：
老师，这个题第四小问怎么算出的可抵扣暂时性差异金额447.92的，谢谢。
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 初学者www 发表的提问：
老师，这题税法规定可于未来期间税前扣除的金额大于会计的，相当于税法允许税前扣除的多，那利润就少，按照税法规定，本期交的所得税就少，应该行应纳税暂时性差异。可这个为什么形成可抵扣暂时性差异
134楼
2023-01-11 11:01:25
2023-01-11 11:54:20
2023-01-11 12:19:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
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