少计提补计提多计提冲掉就可以，科目不变数值是负数，这个冲掉，不够就补计提，4月做

计提时分录： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 贷：应交税费-应交教育费附加 月未结转时： 借：本年利润 贷：税金及附加 交纳税费时： 借：应交税费-应交城市维护建设税 借：应交税费-应交教育费附加 贷：银行存款

计提时分录：借：营业税金及附加贷：应交税费-应交城市维护建设税贷：应交税费-应交教育费附加月未结转时：借：本年利润贷：营业税金及附加交纳税费时：借：应交税费-应交城市维护建设税借：应交税费-应交教育费附加贷：银行存款

1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用

借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-未交增值税 借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税 -应交教育费附加

你好， 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税

借税金及附加贷10000，应交税费应交城建税7000/应交教育费附加3000

您好 借：税金及附加 450 贷：应交税费 ——城建税 450

您好！是的，附加税当月计提，下月缴纳。