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小规模纳税人增值税会计处理
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 喵帕斯L 发表的提问：
小规模纳税人平常计提了增值税以及附加税，季报时收入低于30万减免时如何做会计分录处理
借：应交税费 贷：其他收益
196楼
2023-02-13 10:11:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师 小规模纳税人收到一张增值税专用发票 怎么处理
你好，按普通发票入账核算就是了
197楼
2023-02-13 10:18:31
全部回复
追逐我的明天。：回复邹老师 还以为要联系对方处理 不如不能抵扣会不会被处罚
2023-02-13 10:48:32
邹老师：回复追逐我的明天。你好，不会被处罚 当然小规模纳税人最好是取得普通发票入账
2023-02-13 11:04:28
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税发票会计怎么做帐
和自己开具发票一样做帐的 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
198楼
2023-02-13 10:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 玩命的发带 发表的提问：
小规模纳税人的增值税处理怎么处理？发生业务后增值税放哪个科目？月末需要结转吗
你好，你是季度报税的话，如果不需要交税，季度末的那个月借应交税费应交增值税贷营业外收入。
199楼
2023-02-14 10:44:16
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玩命的发带：回复郭老师 发生业务的时候，增值税放在哪里
2023-02-14 10:59:51
郭老师：回复玩命的发带借银行存款贷主营业务收入应交税费。
2023-02-14 11:24:55
玩命的发带：回复郭老师 用友T3里，我在应交税费下增加明细 应交税费--增值税，放着里面可以吗
2023-02-14 11:42:56
玩命的发带：回复郭老师 还是说得放在应交税费--未交增值税
2023-02-14 12:10:07
郭老师：回复玩命的发带二级科目应交增值税。
2023-02-14 12:29:06
玩命的发带：回复郭老师 可是我这个软件系统里面，应交增值税下面有三级科目，销项进项两个科目，我是小规模用不到！但是万一以后变成一般纳税人人又要用到，就不能删
2023-02-14 12:40:12
郭老师：回复玩命的发带自己增加一个二级科目应交增值税。
2023-02-14 13:06:03
玩命的发带：回复郭老师 那我增加：应交税费--增值税
2023-02-14 13:30:38
玩命的发带：回复郭老师 为什么不能放在未交增值税里面，这个科目只能一般纳税人结转的时候用得到吗
2023-02-14 13:43:48
郭老师：回复玩命的发带你好，可以的。
2023-02-14 13:54:19
玩命的发带：回复郭老师 为什么不能放在未交增值税里面，这个科目只能一般纳税人结转的时候用得到吗
2023-02-14 14:17:04
郭老师：回复玩命的发带小规模增值税就一个科目，应交税费应交增值税。
2023-02-14 14:43:34
郭老师：回复玩命的发带放到未交增值税怎么平
2023-02-14 14:54:59
玩命的发带：回复郭老师 喔
2023-02-14 15:14:38
玩命的发带：回复郭老师 比如19年是小规模纳税人，发生业务， 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--增值税 19年年结之后，有张发票需要红冲 20年变成了一般纳税人了，请问这个时候账务科目应该怎么处理红冲的这张发票
2023-02-14 15:43:12
郭老师：回复玩命的发带你开负数还是3%的是吗
2023-02-14 16:04:34
玩命的发带：回复郭老师 是的
2023-02-14 16:21:39
玩命的发带：回复郭老师 红冲应该是跟19年小规模的发票一样的嘛，所以就是3%冲的
2023-02-14 16:34:33
郭老师：回复玩命的发带借应交税费-增值税，以前年度损益调整贷应收账款
2023-02-14 16:46:58
玩命的发带：回复郭老师 那，如果我这样做行不行：红冲的分录做成： 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费---销项税 负数 跟19年正数做的不一样行不行
2023-02-14 17:08:06
郭老师：回复玩命的发带你好，可以的，
2023-02-14 17:33:01
玩命的发带：回复郭老师 合理吗
2023-02-14 17:54:08
郭老师：回复玩命的发带可以 就是所得税在19年交了 20年退而已
2023-02-14 18:06:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 林中玲 发表的提问：
小规模纳税人月收入万元（超出三万）会计处理
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
200楼
2023-02-14 10:55:18
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 球球BABY(卓家房产) 发表的提问：
老师，我想问下，在小规模纳税人的增值税处理上，是不是都要计入成本
你好 是的 小规模购货的进项税都是需要计入成本的
201楼
2023-02-14 11:12:00
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球球BABY(卓家房产)：回复答疑苏老师 那如果是服务行业，开出普票上的增值税要怎么处理
2023-02-14 11:32:55
答疑苏老师：回复球球BABY(卓家房产)你好 开出去的普票 是需要确认应交税费的
2023-02-14 11:51:22
球球BABY(卓家房产)：回复答疑苏老师 好的，谢谢
2023-02-14 12:03:58
答疑苏老师：回复球球BABY(卓家房产)不客气 祝工作顺利
2023-02-14 12:29:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
202楼
2023-02-15 09:48:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 唐玉香 发表的提问：
小规模纳税人有劳务派遣费，会计入帐入处理
你好，小规模纳税人有劳务派遣费（是支出？）
203楼
2023-02-15 10:01:32
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 土豪的夏天 发表的提问：
老师：企业适用企业会计准则的是增值税一般纳税人，企业适用小企业会计准则的是小规模纳税人吗？可以通过企业适用的会计制度来区分纳税人是增值税一般纳税人还是小规模纳税人吗？
学员你好，一般纳税人也有可能是小企业会计准则
204楼
2023-02-15 10:08:32
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土豪的夏天：回复悠然老师01 老师：如何区分一个企业是增值税一般纳税人还是小规模纳税人？通过什么可以区分？
2023-02-15 10:32:28
悠然老师01：回复土豪的夏天这个没有绝对的判断标准，因为收入低于500万的企业，如果财务健全也可以是一般纳税人，年超过500万收入的除了特殊的个人等一般是增值税一般纳税人
2023-02-15 10:48:59
土豪的夏天：回复悠然老师01 老师，我们企业有3家公司，我通过什么能识别哪家是增值税一般纳税人还是小规模纳税人？
2023-02-15 11:12:46
悠然老师01：回复土豪的夏天进入电子税务局，查询申报表就能看出来，可否给个五星好评
2023-02-15 11:40:17
土豪的夏天：回复悠然老师01 老师：查询申报表的哪个表可以识别哪家是增值税一般纳税人还是小规模纳税人？
2023-02-15 11:59:25
土豪的夏天：回复悠然老师01 我只能通过居民企业所得税月（季）度预缴纳申报表是A类是B类来识别是查账征收还是核定征收，通过哪个表能识别是增值税一般纳税人还是小规模纳税人呢？
2023-02-15 12:18:54
悠然老师01：回复土豪的夏天增值税纳税申报表会显示的
2023-02-15 12:29:46
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 米粒 发表的提问：
老师，小规模纳税人第四季度收入未超过45万，计提的增值税怎么处理？
同学，你好 专票税额正常缴纳，普票税额转入营业外收入-减免税额收入
205楼
2023-02-15 10:30:00
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米粒：回复文静老师 借 应交税费应交增值税小规模 贷营业外收入 老师这样吗
2023-02-15 10:44:59
文静老师：回复米粒普票税额转入营业外收入-减免税额收入 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-减免税额收入
2023-02-15 11:12:29
米粒：回复文静老师 好的谢谢老师
2023-02-15 11:40:32
文静老师：回复米粒不客气，希望能够帮到你
2023-02-15 12:03:43
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 芬芳典雅 发表的提问：
小规模增值税按季度交纳，在计提时怎么帐务处理
借应交税费一应交增值税，贷应交税费一未交增值税
206楼
2023-02-16 09:05:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 沉默的小丸子 发表的提问：
小规模升一般纳税人后增值税本年累计数会包含小规模时的数据吗
你好不包含的，因为他的申报表不一样。
207楼
2023-02-16 09:22:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
208楼
2023-02-16 09:49:48
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 周周 发表的提问：
老师，你好，请问小会计准则下的小规模纳税人，季末增值税的会计分录怎么处理，超30万和不超30万的情况，谢谢
超过三十万的申报纳税就行了，没超过的计入营业外收入
209楼
2023-02-16 10:17:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 雨后&柠檬草 发表的提问：
小规模纳税人，12月报增值税时多报了，请问老师，账务上如何处理，具体的会计分录是什么？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
210楼
2023-02-16 10:26:59
全部回复
雨后&柠檬草：回复邹老师 不退税，下月递减，怎么做？
2023-02-16 10:44:49
邹老师：回复雨后&柠檬草你好，没有抵减的说法的
2023-02-16 11:03:30
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