首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人增值税会计处理
分享
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 谁家小谁 发表的提问：
小规模纳税人，增值税账务处理？包括减免那部分用不用做账务处理呀？
你好，需要做账务处理的，减免也需要做。
211楼
2023-02-19 11:25:03
全部回复
谁家小谁：回复吴月柳 老师，能说一下具体的会计分录吗？
2023-02-19 11:47:23
吴月柳：回复谁家小谁销售分录，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，减免，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-19 11:57:41
谁家小谁：回复吴月柳 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税-销项 借：应交税费-增值税-销项 贷：应交税费-增值税-减免税 借：应交税费-增值税-减免税 贷：营业外收入-减免税 老师，这个过程正确吗？
2023-02-19 12:13:50
吴月柳：回复谁家小谁小规模纳税人增值不需要设三级科目
2023-02-19 12:32:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冷艳的乌冬面 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人购税盘，在抵扣增值税环节的处理有啥不同？
您好，就是二者使用的科目不同而已，一般纳税人使用应交税费-应交增值税（减免税款），而小规模纳税人使用应交税费-应交增值税科目。
212楼
2023-02-19 11:52:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 和谐的小刺猬 发表的提问：
小规模纳税企业更正上季度多申报30万元增值税的账务处理的会计分录
你好是多交税么，你交税没，收入按实际做，这个交税做交借应交增值税，贷银行， 退税做相反
213楼
2023-02-19 12:08:18
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
214楼
2023-02-19 12:18:00
全部回复
罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2023-02-19 12:53:37
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
小规模未达起征点应交增值税费如何做会计处理
你好，转入营业外收入科目
215楼
2023-02-20 09:03:15
全部回复
小幸运：回复陈静老师 那这样不是虚增利润了吗
2023-02-20 09:33:46
小幸运：回复陈静老师 具体的会计分录可以写出来吗？
2023-02-20 09:47:52
小幸运：回复陈静老师 还有小规模的应交税费需要怎么设置二级科目
2023-02-20 09:58:04
陈静老师：回复小幸运你好，应交税费-应交增值税 贷：营业外收入是持平，不是虚增利润
2023-02-20 10:09:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 张怡 发表的提问：
小规模纳税人增值税不用计提的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
216楼
2023-02-20 09:25:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税及次月缴纳增值税会计分录怎么做？
您好 小规模纳税人月末不需要结转增值税 次月缴纳增值税 借：应交税费用-应交增值税 贷：银行存款
217楼
2023-02-20 09:50:48
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ EM 发表的提问：
老师，小微企业和小规模纳税人，在增值税优惠处理上有什么区别
你好，小规模纳税人在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万的，免增值税。小微企业符合小规模的，也可以享受。
218楼
2023-02-20 10:00:16
全部回复
EM：回复紫藤老师 小规模纳税人在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万的怎么处理，比如50万
2023-02-20 10:21:28
紫藤老师：回复EM小规模纳税人在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万的免增值税。超过30万的全部纳税
2023-02-20 10:38:56
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 贪玩的大侠 发表的提问：
小规模纳税人，增值税交重了，导致借方有余额数，怎样处理
你好，重复缴纳了，后期可以冲抵税款，暂时不用做账务处理
219楼
2023-02-20 10:20:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 1895695590 发表的提问：
老师好！小规模纳税人收到增值税专用发票，需要怎样处理？
你好 金额大吗 小，直接作为费用 大，退回去重开
220楼
2023-02-21 09:24:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 罗达 发表的提问：
小规模纳税人到国税代开增值税专用发票怎么做账务处理
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
221楼
2023-02-21 09:39:44
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
税务那一块是分增值税一般纳税人和小规模纳税人的税务处理的吧老师？
这个就申报表增值税格式不一样，交税原理不一样，
222楼
2023-02-21 09:56:26
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
22年4.1号小规模纳税人免征增值税，开票账务处理怎么做？
您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，
223楼
2023-02-21 10:17:59
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 要减肥的毛豆 发表的提问：
小规模纳税人，增值税1月份期末贷方负数余额，怎么处理？
同学，你好把它计入营业外支出处理掉
224楼
2023-02-22 09:12:01
全部回复
要减肥的毛豆：回复小叶老师 摘要怎么写
2023-02-22 09:23:37
小叶老师：回复要减肥的毛豆可以写增值税多缴尾差调整
2023-02-22 09:38:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @  发表的提问：
老师 ，小规模纳税人4.1起免增值税，这样的账务处理怎么做
借银行存款贷主营业务收入，不需要做应交税费。
225楼
2023-02-22 09:38:14
全部回复
：回复郭老师 老师 ，不用像以前一样：记录：＂营业外收入一政府补助＂吗？那记政府补助的二级科目什么情况下用
2023-02-22 10:04:57
郭老师：回复对的是的，你开了1%或者是3%的发票，不需要缴纳增值税的时候，结转到营业外收入政府补助。
2023-02-22 10:23:25
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料