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小规模纳税人增值税会计处理
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 结实的画笔 发表的提问：
小规模纳税人怎么合理规避增值税
小规模你就根据税收优惠去符合就减免，不符合就交税。用税收优惠就是合理避税。其他的都是造假违法
181楼
2023-02-08 10:14:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 夢之婷 发表的提问：
小规模纳税人免征的增值税怎么账务处理，需要缴纳所得税吗？
你好 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
182楼
2023-02-08 10:19:48
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 郭子 发表的提问：
小规模纳税人 但是拿到了增值税专用发票 怎么处理呢
可以直接入账
183楼
2023-02-08 10:32:44
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ Outsider 发表的提问：
小规模收到一般纳税人开的增值税专用发票如何处理？
您好 小规模收到一般纳税人开的增值税专用发票跟收到普通发票一样处理
184楼
2023-02-08 10:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 繁荣的可乐 发表的提问：
小规模纳税人收到百旺开得增值税专用发票怎么处理?
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
185楼
2023-02-09 09:42:48
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繁荣的可乐：回复邹老师 那专用发票需要去抵扣吗？问题是小规模纳税人不能抵扣进项税?还是说要去抵扣，然后再进项转出?
2023-02-09 10:07:24
邹老师：回复繁荣的可乐你好，可以全额抵扣
2023-02-09 10:25:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度开票不超45万，不交增值税，没有计提增值税，账务处理应该怎么做？
你好！你没有计提就不用做了。直接借银行存款 贷主营业务收入就好了
186楼
2023-02-09 10:02:16
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
因疫情原因，我小规模纳税人减免的增值税及附加税做账时，是计入哪一会计科目，怎么账务处理？
你好 计入营业外收入-政府补助 借 应交税费 贷 营业外收入-政府补助
187楼
2023-02-09 10:22:59
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2445109925：回复答疑苏老师 是每月先计提，然后在季度缴纳时再将应交税费转入营业外收入吗？
2023-02-09 10:35:01
答疑苏老师：回复2445109925你好 是的 是这样的。
2023-02-09 10:51:08
2445109925：回复答疑苏老师 那税金及附加还要计提吗？需要反应到利润表中去吗？（就是税金及附加这一栏可要填）
2023-02-09 11:10:41
答疑苏老师：回复2445109925你好 如果增值税不需要缴纳的话，是不需要计提附加税的。
2023-02-09 11:25:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 微笑的铅笔 发表的提问：
小规模纳税人如果收到了增值税专用发票要怎么处理？
不能抵扣的计入成本即可
188楼
2023-02-09 10:41:59
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微笑的铅笔：回复袁老师 还用不用做什么进项税转出？
2023-02-09 11:09:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 壹零壹贰...M 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票，怎么处理，能抵扣吗？
小规模纳税人收到增值税专用发票，不抵扣，计入成本或费用
189楼
2023-02-10 09:59:29
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ wenwen 发表的提问：
小规模纳税人多交的增值税，税务机关退回怎么账务处理
借银行存款 贷应交税费—应交增值税
190楼
2023-02-10 10:09:56
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wenwen：回复方老师 是上年多交的退回
2023-02-10 10:27:39
方老师：回复wenwen也可以借：银行存款 贷：营业外收入
2023-02-10 10:53:43
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 2591560757 发表的提问：
小规模纳税人，12月忘记计提所得税和增值税附加了，跨年帐务怎么处理？
反结账回去计提，不要放在一九年
191楼
2023-02-10 10:38:59
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2591560757：回复马老师 税己经报
2023-02-10 11:12:30
马老师：回复2591560757报税是报税啊，你把你账返回去补做
2023-02-10 11:37:21
2591560757：回复马老师 那我申报的报表不是不一致
2023-02-10 11:50:00
马老师：回复2591560757更正申报你的申报表
2023-02-10 12:12:07
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 丫头 发表的提问：
我想问一下，小规模纳税人2019年账务处理，增值税这块之前会计按一般纳税人，在增值税下有明细科目销项，进项等，这个该怎么处理，需要重新建帐套吗
您好，可以重新建账的，业可以自己清楚就选择一般纳税人科目
192楼
2023-02-12 11:45:44
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丫头：回复小黎老师 小规模纳税人用一般纳税人的增值税明细科目，这个查账的时候不受影响吗
2023-02-12 12:00:37
小黎老师：回复丫头您好，科目核算清楚可以，影响不大
2023-02-12 12:24:15
丫头：回复小黎老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 12:43:19
小黎老师：回复丫头不用谢，祝您生活愉快
2023-02-12 12:58:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
193楼
2023-02-12 11:56:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Darlin 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税，确认收入的时候增值税和附加税要怎么处理
你好，增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 附加税因为减免了就不需要计提了
194楼
2023-02-12 12:13:34
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Darlin：回复邹老师 借:应交增值税，贷:营业外收入这比是在确认收入的时候也同时做这笔分录吗
2023-02-12 12:39:50
邹老师：回复Darlin你好，是的，确定免征了就做第二笔分录
2023-02-12 13:08:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 壮观的日记本 发表的提问：
小规模纳税人季度不超过45万元免增值税的账务处理
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
195楼
2023-02-12 12:21:00
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壮观的日记本：回复邹老师 可以这样写么？ 借:应收账款 贷:主营业务收入     应交税费-应交增值税(销项税额) 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:营业外收入-政府补助收入
2023-02-12 12:41:05
邹老师：回复壮观的日记本你好，不可以。  应交税费-应交增值税(销项税额)，一般纳税人单位才有这个科目，小规模纳税人是没有的 
2023-02-12 13:06:07
壮观的日记本：回复邹老师 但是我见我们的会计是这样做的
2023-02-12 13:31:29
邹老师：回复壮观的日记本你好，那说明你们会计的处理是错误的啊 总不能错误了还一直坚持下去吧 
2023-02-12 13:53:11
壮观的日记本：回复邹老师 嗯嗯 好的
2023-02-12 14:10:24
邹老师：回复壮观的日记本祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-12 14:31:25
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