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应交增值税已交税金会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 红梅花开 发表的提问：
老师好，是这样前任会计交增值税一直没有做进项.销项结转，有税交就直接做借应交增值税—已交税金贷 银行 我这个月想结转进项.销项，问上个月应交税费已交税金借方余额用由贷方结转到应交税费应交增值税未交增值税借方科目里吗？还是不用结转就在已交税金里
这个我之前找下文件，没有看到文件说这个转已交税金下面这个，
166楼
2023-02-05 12:19:16
全部回复
红梅花开：回复maize老师 老师，不是说转已交税金下面，我是问前任以前付增值税直接计已交税金里了，我想正规做分录，问以前的已交税金余额是不动还是转到应交税费应交增值税—未交增值税里？标准做账最后不是应该借应交税费应交增值税—未交增值税 贷银行吗？
2023-02-05 12:46:10
maize老师：回复红梅花开是的，你后续按标准做账这个，之前那个没有结转都结转到转出未交增值税，未交增值税下面，这个已交税金，这个冲掉转未交增值税下面，这个平掉未交增值税 这个
2023-02-05 12:56:37
红梅花开：回复maize老师 最后的减免税不用做了
2023-02-05 13:21:59
maize老师：回复红梅花开可以的，按你截图做，之后看转出未交增值税余额结转到未交增值税下面这个
2023-02-05 13:49:49
红梅花开：回复maize老师 老师，现在最后的转出未交增值税是借方余额，是有留抵额的，标准不是借方余额有留抵，不做最后的结转吗？如果是转出未交增值税贷方余额才转入未交增值税吗？
2023-02-05 14:19:07
maize老师：回复红梅花开是的，转出未交增值税这个贷方才做到借方 ，你这个现在申报上面有留底税额吗
2023-02-05 14:40:10
红梅花开：回复maize老师 有留抵额 的 老师
2023-02-05 15:03:50
maize老师：回复红梅花开那这个相等吗，需要2个一致这个
2023-02-05 15:23:14
红梅花开：回复maize老师 你的意思是说未交增值税和转出未交增值税数据应该相等是吗？我上方截图情况是未交增值税是平的没有数，而转出未交增值税是借方余额，请问老师我还怎么做分录？
2023-02-05 15:41:24
maize老师：回复红梅花开我的意思是你申报表上面留底税额等于这个转出未交增值税借方
2023-02-05 15:59:54
红梅花开：回复maize老师 这个必须得相等，谢谢老师
2023-02-05 16:17:04
maize老师：回复红梅花开是的，这个是需要等于这个
2023-02-05 16:27:49
红梅花开：回复maize老师 1.嗯，老师申报表留抵额和转出未交增值税数据相等，这些条件都具备并且分录都对的话我可以做分录了吗？2.还有我想从一月份改标准分录好，还是从5月开始改标准分录好呢？
2023-02-05 16:44:16
maize老师：回复红梅花开1 是的，你这个可以 ，2 这个你业务多吗，不多那可以1月改，多就5月按标准做就可以
2023-02-05 17:11:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 安静 发表的提问：
老师，现在年底还要结转应交税费-应交增值税吗，缴纳上月增值税时，是借记应交税费-应交增值税-已交税金还是借记应交税费-未交增值税啊
你好，有应纳税额就需要结转 是应交税费——未交增值税
167楼
2023-02-05 12:42:00
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李子老师
职称：,注册会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.07w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
应交税费-应交增值税，当开票产生应交税费的时候，直接计入应交税费-应交增值税-已交税金的贷方科目。缴纳的时候，做借方。就平了。并没有在发生的时候计入未交增值税，现在才发现这个事情，、、现在怎么办呢
全部调整过来，同学
168楼
2023-02-06 09:58:56
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小晴天 发表的提问：
老师本月缴纳的增值税是一应交税费-应交增值税-已交税金？还是应交税费-未交增值税？
你好 预缴的话 是应交税费 应交增值税 已交税金
169楼
2023-02-06 10:06:13
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小晴天：回复答疑苏老师 是本月申报四月份的增值税，扣款的。
2023-02-06 10:24:41
答疑苏老师：回复小晴天你好 那就是 应交税费 未交增值税
2023-02-06 10:38:47
小晴天：回复答疑苏老师 另外有一笔纳税检查，预缴的增值税应该怎么记呀？
2023-02-06 10:51:22
答疑苏老师：回复小晴天你好 预缴的话 是应交税费 应交增值税 已交税金
2023-02-06 11:04:36
小晴天：回复答疑苏老师 另外，待认证进项税额是应交税费的二级科目，还是应交增值税的二级科目？查到两者都有。我想知道标准是哪个？
2023-02-06 11:30:25
答疑苏老师：回复小晴天你好 是应交税费的二级科目
2023-02-06 11:48:35
小晴天：回复答疑苏老师 我记成应交增值税下的二级科目，该怎么处理？
2023-02-06 12:09:46
答疑苏老师：回复小晴天你好 借 应交税费 待认证进项税 贷 应交税费 应交增值税 待认证进项税
2023-02-06 12:38:31
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我对应交税费未交增值税应交税费预交增值税和应交税费应交增值税（已交税金）这几个科目的借贷方搞不清楚
应交税费预交增值税、和应交税费应交增值税（已交税金）一般企业是用不到的。 应交税费--未交增值税是最终企业需要交纳的增值税的金额。结转在贷方，交纳时在借方。
170楼
2023-02-06 10:22:55
全部回复
仰望星空：回复张艳老师 老师，预交增值税和应交税费应交增值税（已交税金）您能给我也讲讲吗？我怕考试考到
2023-02-06 10:38:23
张艳老师：回复仰望星空预缴增值税就是有的企业会要先预缴税款才能购买或开具发票的。考试根本就不会考的，我考过注会，都没有学过这个科目，只是专项学习才知道这个科目的。这点请您放心。
2023-02-06 11:04:59
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 清平乐(红艳) 发表的提问：
本凭证中的科目“应交税费-应交增值税-未交增值税“与“应交税费-应交增值税-已交税金“用法什么区别
您好！未交增值税指要交但是还未缴纳的，已交税金代表要交已交了的。
171楼
2023-02-06 10:34:39
全部回复
清平乐(红艳)：回复程小峰老师 请问，已交了的为什么还要交？请举个例行吗！
2023-02-06 11:15:25
程小峰老师：回复清平乐(红艳)您好！计提增值税的时候：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 缴纳的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-已交增值税
2023-02-06 11:30:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 俏皮的悟空 发表的提问：
应交增值税-已交税金借方余额怎样结转平
不需要结转，这个科目，这个没有文件说这个科目需要结转
172楼
2023-02-06 10:50:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 安之若素。 发表的提问：
预交增值税和应交增值税-已交税金这两个科目区别，分别适用什么情况
你好，已交税金是本月缴纳上月应该缴纳的增值税，预缴增值税一般是异地开票的时候就缴纳增值税了。
173楼
2023-02-07 09:31:38
全部回复
安之若素。：回复月月老师 本月缴纳上月该缴纳的，不是应该冲未交增值税这个科目吗，为什么用已交税金呢
2023-02-07 09:54:01
月月老师：回复安之若素。你好，增值税年末结转一次就行，月度缴纳增值税 借：应交税金-增值税（已交税金 贷：银行存款 也有很多企业月末结转就不用已交税金科目了。
2023-02-07 10:11:34
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 六月雪 发表的提问：
公司月底结转增值税分录：借：应交税金-应交增值税-销项税-转入未交增值税100；借：应交税金-应交增值税-未交增值税-进项税额转入50。贷：应交税金-应交增值税-未交增值税-销项税额转入100；应交税金-应交增值税-进项税额-转入未交增值税50。老师：这分录正确吗？有其他做法分录吗？
你的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 100 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 50 贷：应交税费——应交增值税（结转 未交增值税）50 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）50 贷：应交税费——未交增值税50 3、交税时 借：应交税费——未交增值税50 贷：银行存款
174楼
2023-02-07 09:59:29
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录：借：应交税费——未交增值税 649.51贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.5112月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额12月的交税的会计分录是不是下面这样做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28贷：应交税费——未交增值税 263.28
你好，如果进项大也结转了那就是对的
175楼
2023-02-07 10:12:44
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 迷茫 发表的提问：
你好，老师。我是建筑行业会计，上个月一个工程预交税款。我做的这个分录，多交一部分这个月给退回来了 退回后，做这个对吗？ 应交税费 增值税 已交税金是做在贷方，还是借方红字
你好，分录是可以的。
176楼
2023-02-07 10:42:26
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 明月 发表的提问：
老师好，之前的账应该是有问题的，我现在接手，11月份应交税费中应交增值税贷方余额是2968.88元，应交城市维护费建设税贷方余额是42.73元，已交税金贷方余额-3043.67元，未交增值税贷方余额854.59元，但是申报表留抵税额是3082.59元，应该怎么调整
同学您好，您最好是检查一下，这是从什么时候开始不一致的，然后从那个月开始查找问题所在
177楼
2023-02-07 10:47:59
全部回复
明月：回复文老师 我找了之前月份的发现很多都有问题，现在不知道怎么调整了
2023-02-07 11:35:21
文老师：回复明月那您可以把具体问题列个明细，然后一起做凭证调整
2023-02-07 11:59:02
明月：回复文老师 应该怎么调整呢，因为太乱了，能不能一次就调对，分录不知道怎么写，111月份税费已经申报了
2023-02-07 12:10:30
文老师：回复明月可以做一张凭证的，您列个明细就可以
2023-02-07 12:27:12
明月：回复文老师 具体怎么做分录呢？
2023-02-07 12:49:33
文老师：回复明月具体要看是什么原因导致的错误
2023-02-07 13:06:32
明月：回复文老师 现在找不出来原因怎么办呢
2023-02-07 13:30:26
明月：回复文老师 怎么写分录啊？
2023-02-07 13:56:54
文老师：回复明月找不出来怎么调，这里调平了，其他还是有问题的，您不是说好多不对的，，那就都列出来，具体怎么不对
2023-02-07 14:16:28
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
老师公司以前交了的增值税计什么科目啊？我现在要那系统，不知道是记应交税费–未交增值税，还是记应交税费–应交增值税(已交税金)
你好，记应交税费-应交增值税（已交税金）
178楼
2023-02-08 09:59:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我的应交税费的明细账上，预交增值税借方有余额 ，另外我把每次交上月的增值税做到了应交税费-应交增值税-已交税金的科目，这个科目也有借方余额，未交增值税贷方有余额，现在我要怎么来做结转啊
借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费-应交增值税-已交税金 你好，你可以做这个对冲分录
179楼
2023-02-08 10:14:10
全部回复
天天向上：回复邹老师 老师， 现在我有这些科目都有余额，我不知道要怎么结转，请老师帮忙解答！
2023-02-08 10:29:20
邹老师：回复天天向上你好，你需要把预交的与应交的税款冲回 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费-应交增值税-已交税金 你进项转出怎么余额还在借方呢
2023-02-08 10:51:10
天天向上：回复邹老师 老师，因为的会计都没有结转过
2023-02-08 11:05:04
邹老师：回复天天向上你好，你需要把应当结转而没有结转的分录补结转 比如 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费-应交增值税-已交税金 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-08 11:20:46
天天向上：回复邹老师 老师，然后余额是在哪个科目呢
2023-02-08 11:38:06
邹老师：回复天天向上你好，进项，销项，转出未交增值税可以有余额
2023-02-08 11:55:51
天天向上：回复邹老师 老师，那我先来结转试下
2023-02-08 12:18:47
邹老师：回复天天向上好的，有什么其他疑问欢迎提问
2023-02-08 12:30:32
天天向上：回复邹老师 老师，那我的借方的预交增值税，借方的减免税款，借方的预缴税额 贷方的未交增值税，贷方的简易计税要怎么结转呢
2023-02-08 12:41:47
邹老师：回复天天向上预交增值税，减免税款，预缴税额都需要与你未交 增值税冲销才是的 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费-应交增值税-预交增值税，减免税款，预缴税额 未交增值税，简易计税缴纳了就没有余额了
2023-02-08 13:02:24
天天向上：回复邹老师 老师，简易 计税当时缴 纳了就放入了应交税费-应交增值税-已交税金中了，老师，现在是要怎么办呢
2023-02-08 13:17:50
邹老师：回复天天向上借；应交税费-应交增值税-已交税金 贷；应交税费——简易计税 做这个调整分录
2023-02-08 13:44:56
天天向上：回复邹老师 老师，现在我按照您教的方法把各个科目的明细全部结转了，我上个月有一张发票认证抵扣了 ，但是2018年1月份才入账，请问我要怎么做呢，现在我的进项结转后是个0了
2023-02-08 14:10:58
邹老师：回复天天向上12月份认证 借；相关科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-02-08 14:32:40
天天向上：回复邹老师 老师 ，我的意思是说我上个月已经把这张发票认证并且抵扣了，但是这个月才入账，我在把这张发票在2018年1月入账时，就只要 直接，借：原材料 应交税费（进项） 贷 应付账款，2017.12月产生了应纳税额416889.36元，减去一个预缴6396.4，就是410492.96，现在未交增值税的余额是603148.43，和上个月的数据合不上，肯定是之前的有问题，请问这样要不要紧啊
2023-02-08 14:48:15
邹老师：回复天天向上你好，你认证了没有发票没有入账，你可以单独做进项的分录 借； 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-02-08 15:06:12
天天向上：回复邹老师 老师，那我上个月没有做这个分录，现在只要按正常的做就行了吗，借：原材料 应交税费（进项） 贷 应付账款，这样就行了吗，还有现在账面上的未交增值税的余额和实际要交的不符，肯定是之前的有问题，请问这样要不要紧啊
2023-02-08 15:19:07
邹老师：回复天天向上你好，未交增值税与实际需要缴纳的不符是什么原因造成的？没有按规定结转？
2023-02-08 15:31:55
天天向上：回复邹老师 老师，你说认证了没有发票没有入账，你可以单独做进项的分录 借； 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 这个后面要附什么凭据呢 未交增值税与实际需要缴纳的不符的原因，因为之前别的会计在做的时候也没有结转，所以我也没有结转，就每个月这样做 ，账面上的比实际的要多 ，说明进项还有一部分没有入账，只抵扣了，这是不是也是一个原因啊
2023-02-08 15:58:18
邹老师：回复天天向上借； 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 可以用复印件入账 之前的会计没有结转，你接手了需要根据应纳税额补结转的
2023-02-08 16:25:41
天天向上：回复邹老师 老师，那现在怎么办呢，要查的话要查好多年的
2023-02-08 16:45:10
邹老师：回复天天向上你好，只能是按照这个思路，把之前没有对冲的冲销掉
2023-02-08 17:02:58
天天向上：回复邹老师 老师，那就和未交的余额对不上，这个有什么关系吗
2023-02-08 17:14:40
邹老师：回复天天向上你好，不一致需要检查到底是什么原因造成的，然后做相应的调整分录的
2023-02-08 17:43:31
天天向上：回复邹老师 老师，原因一时半会是找不到的，而且要找的话，工程量会很大，那现在我是要怎么做呢
2023-02-08 18:09:12
邹老师：回复天天向上你好，没有找到原因是无法作出正确的调整分录的
2023-02-08 18:35:02
天天向上：回复邹老师 老师，那我就先不管吧 可以吗，这样先放着，每个月的税也已经按照规定缴了
2023-02-08 18:55:09
邹老师：回复天天向上你好，如果无法查明原因，只能是暂时不做调整的
2023-02-08 19:22:17
天天向上：回复邹老师 老师， 税务查账不会来查这一项吗，如果实在也找不出什么原因，那不是就只能一直这样放着了
2023-02-08 19:47:07
邹老师：回复天天向上你好，可能会查的 找不出原因，只能是暂时不调整
2023-02-08 20:14:53
天天向上：回复邹老师 老师，好的 ，其实税每个月都足额缴纳了的，没有拖欠。
2023-02-08 20:37:28
邹老师：回复天天向上你好，税款是没有拖欠，只是明细没有结转
2023-02-08 21:05:26
天天向上：回复邹老师 老师， 现在是各个明细都结转完了，每个明细的下面都是0了，只有一个未交增值税有余额了，就是和实际的对不上，但是税款全额缴纳，没有拖欠，不知道要怎么办啊！
2023-02-08 21:25:02
邹老师：回复天天向上你好，是不是之前多结转了未交增值税造成的
2023-02-08 21:51:31
天天向上：回复邹老师 老师,也没有啊,就算多结转也都是在应交税费的科目中体现啊
2023-02-08 22:05:10
邹老师：回复天天向上你好，你还是需要逐期往前查询，到底是哪个月因为什么分录导致账实不符 的
2023-02-08 22:32:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 风雨彩虹 发表的提问：
什么时候用到应交税费—应交增值税—已交税金和应交税费—应交增值税—未交增值税这两个科目？
你你好！“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额； “未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。
180楼
2023-02-08 10:27:30
全部回复
风雨彩虹：回复宋生老师 还是不太明白未交增值税这个科目的意思及怎么结转未交增值税？
2023-02-08 10:53:21
宋生老师：回复风雨彩虹您好！未交就是本月还没有缴纳的增值税。
2023-02-08 11:14:37
风雨彩虹：回复宋生老师 月末，从已交税金转到未交增值税是什么意思？
2023-02-08 11:26:03
宋生老师：回复风雨彩虹你好！没有说从已交转到未交啊
2023-02-08 11:55:03
风雨彩虹：回复宋生老师 那就是这两个明细科目不用相互结转？
2023-02-08 12:12:42
宋生老师：回复风雨彩虹您好！是的。不用。
2023-02-08 12:38:10
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