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应交增值税已交税金会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
缴纳上个月增值税 应该计入 应交税费-未交增值税 还是 应交税费-已交税金，这方面老是弄不清楚。
你还，计入应交税费-未交增值税，不是已交增值税。
226楼
2023-02-23 09:38:58
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艳杨天：回复徐阿富老师 什么时候用已交税金呢，能细说说么？
2023-02-23 10:06:51
徐阿富老师：回复艳杨天你好，交当月的，比如去发票交的，做在已交税金科目。
2023-02-23 10:32:49
艳杨天：回复徐阿富老师 必须是当月的么？
2023-02-23 10:44:32
徐阿富老师：回复艳杨天你好，当月交当月的计入已交税金，明白了吗？
2023-02-23 10:55:10
艳杨天：回复徐阿富老师 嗯额，谢谢老师
2023-02-23 11:10:49
徐阿富老师：回复艳杨天不客气，祝你天天开心，请为我五星评价，谢谢。
2023-02-23 11:25:03
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
缴纳上个月增值税 应该计入 应交税费-未交增值税 还是 应交税费-已交税金？
你好，计入应交税费――未交增值税
227楼
2023-02-23 09:49:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 细心的口红 发表的提问：
老师，交增值税的时候 借：应交税费-未交增值税 贷：银存 难道还要通过已交税金来过渡吗？
不需要 已交税金是当月缴纳当月的才是已交税金明细科目核算
228楼
2023-02-23 10:17:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
支付各项税费=应交税费（已交税金）+应交税费（未交增值税）——应交税费（期末-期初），这里为啥要减去应交税费（期末-期初）呢
你好,期末-期初数,是本年应交税费数。
229楼
2023-02-24 09:12:58
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生活天空：回复朴老师 我是说前面为啥要减去应交税费（期末-期初）
2023-02-24 09:41:05
朴老师：回复生活天空我说的就是你这个，期末-期初数,是本年应交税费数
2023-02-24 09:51:07
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 小窝头 发表的提问：
未交增值税科目应该为多少？分录怎么做？已交税金税务局同意抵扣59.37应该在借方还是贷方？
您好，这个是少计提的啊，你这个月补计提入未交增值税里面好了
230楼
2023-02-24 09:37:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 回忆 发表的提问：
我想问下，缴纳上月增值税 到底是 应交税费—已交税金 还是应交税费—未交增值税 有点搞不清 贷：银行
您好！已交税金是本月缴纳本月的。
231楼
2023-02-24 09:57:07
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ X 发表的提问：
老师，我要从应交税费应交增值税科目放到应交税费已交税金里是，借应交税费应交增值税负数，借应交税费已交税金，还是借应交税费已交税金，贷应交税费应交增值税
借应交税费已交税金，贷应交税费应交增值税
232楼
2023-02-24 10:14:59
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X：回复辜老师 为什么不记负数
2023-02-24 10:34:25
辜老师：回复X这个应交税费是要在贷方体现应交税费～应交增值税的金额的
2023-02-24 10:50:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ *^_^* 发表的提问：
老师，这两个科目有什么区别，都在什么情况下使用？ 应交税费—预交增值税   应交税费—应交增值税(已交税金)
应交税费—应交增值税(已交税金) 这个是辅导期纳税人使用，要是就是按1,3,5这样天数缴纳税款的纳税人使用不过实务中我问下没有看到有纳税人是这么缴纳税款的， 应交税费—预交增值税 这个一般是转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务和采用预收款方式销售自行开发的房地产项目企业会用这个，
233楼
2023-02-26 19:02:48
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*^_^*：回复maize老师 工程项目，异地工程，本月在施工所在地税务局交的2%的预交税款，应该用哪个科目
2023-02-26 19:32:36
maize老师：回复*^_^*应交税费—预交增值税
2023-02-26 19:55:45
*^_^*：回复maize老师 老师能把整个预交时，月末怎么处理，下月怎么处理的分录详细的告诉我吗？我想要个全点的分录，好更全面的掌握
2023-02-26 20:10:44
maize老师：回复*^_^*　　借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 　　借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
2023-02-26 20:39:20
*^_^*：回复maize老师 老师申报表怎么填？
2023-02-26 20:50:49
maize老师：回复*^_^*申报表不清楚了，这个我没有做建筑业，没有留意这个
2023-02-26 21:14:18
*^_^*：回复maize老师 老师，请问用什么方法能问到做建筑业的老师吗？
2023-02-26 21:34:47
*^_^*：回复maize老师 老师我知道怎么问了，谢谢老师
2023-02-26 21:49:03
maize老师：回复*^_^*你前面@找建筑业老师，做的老师就会接收你的问题了
2023-02-26 22:06:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，什么时候用应交税费应交增值税已交税金这个科目
你好，当月缴纳当月的增值税。
234楼
2023-02-26 19:19:20
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忧伤的豌豆：回复郭老师 有个会计分录这么写的，借管理费用  借应交税费应交增值税已交税金 贷其他应收款，又做了一笔  借应交税费应交增值税已交税金 贷其他应收款 这么做什么意思啊
2023-02-26 19:44:11
忧伤的豌豆：回复郭老师 这么做借方都是应交税费应交增值税已交税金了，这最后怎么平啊
2023-02-26 20:14:06
郭老师：回复忧伤的豌豆你好，能说一下这个摘要怎么写的吗？
2023-02-26 20:27:11
忧伤的豌豆：回复郭老师 第一个分录就是写的推广费   第二个分录写的缴纳增值税
2023-02-26 20:41:59
郭老师：回复忧伤的豌豆那就他就做错了，第一个应该是借管理费用， 应交税费，应交增值税进项 贷其他应收款
2023-02-26 20:56:09
郭老师：回复忧伤的豌豆然后第二笔也是推广费的吗。
2023-02-26 21:16:27
忧伤的豌豆：回复郭老师 我看她之前冲了一笔，借管理费用，贷其他应收款，是不是实际认证了发票，账上没有写进项税啊，但是会计科目应该写应交税费应交增值税进项税啊
2023-02-26 21:28:19
郭老师：回复忧伤的豌豆那就应该是之前加税合计做账了，后期又调整的。
2023-02-26 21:49:32
忧伤的豌豆：回复郭老师 对是后期这么调的。我怎么给她改一下啊，把借应交税费应交增值税已交税金，贷其他应收款红冲，然后再把会计分录调成借管理费用，借应交税费应交增值税进项税   贷其他应收款   这么调行吗
2023-02-26 22:03:16
郭老师：回复忧伤的豌豆现在看下你的应交税费应交增值税，已交税金还有余额吗？都是在借方余额吗？
2023-02-26 22:25:00
忧伤的豌豆：回复郭老师 对，都在借方，现在是两个已交税金加一起了
2023-02-26 22:39:04
郭老师：回复忧伤的豌豆那你给它结转到进项里面，进项再结转到转出未交增值税。
2023-02-26 23:01:16
郭老师：回复忧伤的豌豆借应交税费应交增值税进项 贷应交税费应交增值税已交税金。
2023-02-26 23:17:40
郭老师：回复忧伤的豌豆借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2023-02-26 23:30:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
应交税费-应交增值税-已交税金 这个科目期末是不是有余额？
你好，在预交税款的情况下会有余额的
235楼
2023-02-26 19:30:20
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香蕉你个布拿拿：回复邹老师 老师，这个科目是不是只用来核算一般纳税人的辅导期
2023-02-26 20:00:38
邹老师：回复香蕉你个布拿拿你好，是的，核算辅导期纳税人预交税款业务
2023-02-26 20:17:38
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 辛勤的毛巾 发表的提问：
应交增值税是105089.16 附加税是12610.69 这两个都已经交了，如何做会计分录与计提
借：税金及附加12610.69 贷：应交税费-应交城建税等12610.69 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）105089.16 贷：应交税费-未交增值税105089.16 借：应交税费 贷：银行存款
236楼
2023-02-26 19:38:52
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 舒适的早晨 发表的提问：
计提当月增值税，借：应交税金-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税，下月缴纳，借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款 这个分录对吗？
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税 第一个那个是三级科目。
237楼
2023-02-26 20:02:59
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舒适的早晨：回复方老师 是的，到月底转出未交增值税在借方正确吗
2023-02-26 20:20:40
方老师：回复舒适的早晨正确的。
2023-02-26 20:36:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
分录借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 是这样吗？金额和分录
你好，你这是进项的明细帐吗？
238楼
2023-02-27 09:49:35
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逢考必过：回复郭老师 是的，因为月末要结转进项和销项，所以帮我看看是不是这样做的分录和余额
2023-02-27 10:18:32
郭老师：回复逢考必过你好，结转的进项是这么做金额，就是填写进项发生额合计
2023-02-27 10:35:34
逢考必过：回复郭老师 那我以后每个月月末结转进项就是这样做，是吗？销项也是这样吗
2023-02-27 10:59:00
逢考必过：回复郭老师 那我合计的金额和分录是对的吗？就是这样做的吗？
2023-02-27 11:18:51
郭老师：回复逢考必过你好是的，都是这么做。
2023-02-27 11:41:43
郭老师：回复逢考必过合计的金额，这个是什么意思？
2023-02-27 12:00:10
逢考必过：回复郭老师 就是4月进项税额的合计
2023-02-27 12:24:50
郭老师：回复逢考必过结转到转出未交增值税就没有余额的，没结转就有余额。
2023-02-27 12:53:47
逢考必过：回复郭老师 我等下录这进项结转分录，那进项明细就没有余额了，余额就已经在未交增值税那里了，是吗？
2023-02-27 13:18:10
郭老师：回复逢考必过你好在转出未交增值税里面。
2023-02-27 13:42:47
逢考必过：回复郭老师 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 9298.83 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税9298.83 这分录的余额就是写进项结转那个税额合计数吗
2023-02-27 13:58:43
逢考必过：回复郭老师 就是写这个9298.83吗？
2023-02-27 14:20:09
郭老师：回复逢考必过你好是的，填写这个金额。
2023-02-27 14:40:43
逢考必过：回复郭老师 转出进项税额，我图片的明细余额就在贷方，我理解对吗？
2023-02-27 14:58:22
郭老师：回复逢考必过你好，也是结转到转出，未交增值税的。
2023-02-27 15:20:27
逢考必过：回复郭老师 进项税额转出之后，总觉得这个贷方余额不对，因为我们销项发票税额41505.85-进项税额9298.83=实际缴纳税额
2023-02-27 15:46:41
逢考必过：回复郭老师 就是进项税额转出也是转到转出未交增值税，是吗？那我的明细没有错，是吗？
2023-02-27 16:08:35
郭老师：回复逢考必过销项减去进项加上进项转出，这个是你们单位需要交纳的增值税。
2023-02-27 16:31:47
逢考必过：回复郭老师 把进项税额转出到转出未交增值税科目，那销项税额还是要缴纳41505.85元，不像发票那样抵扣了就不用交税了吗？
2023-02-27 16:46:20
逢考必过：回复郭老师 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 9298.83 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税9298.83 这个金额你说天对了，可转出未交增值税余额反而是增加了，不是应交的增值税
2023-02-27 17:14:06
逢考必过：回复郭老师 销项减去进项加上进项转出，这个句话我不懂理解，麻烦老师指导一下
2023-02-27 17:29:23
郭老师：回复逢考必过交纳的增值税等于销项减去进项，这个能理解，如果有进项转出的话，需要加上进项转出。
2023-02-27 17:43:59
郭老师：回复逢考必过如果销项100进项20，进项转出20，你需要交100的增值税，这个能理解吗？
2023-02-27 18:09:44
逢考必过：回复郭老师 就是比如实际是我们应缴纳销项的全部税额50万，但有进项税额45万，所以可以抵扣45万销项税额，到最终我们应缴纳5万的税，是这样理解吗？
2023-02-27 18:38:10
郭老师：回复逢考必过你好是的，没有问题，但是没有体现进项转出。
2023-02-27 18:57:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Zmj 发表的提问：
在税局代开的发票，那个增值税是直接，应交税费~应交增值税-已交税金 这个科目里吗
是的啊
239楼
2023-02-27 10:01:56
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 板栗 发表的提问：
应交税费——预交增值税和应交税费——应交增值税——已交税金这两个科目区别是什么？
您好 “预交增值税”科目适用于四类特殊业务的会计处理，即核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务和采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等业务。是收到预付款的时候先预缴 应交税费——应交增值税——已交税金是本月缴纳本月开具发票的增值税
240楼
2023-02-27 10:08:59
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