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应交增值税已交税金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
应交增值税已交税金吗？是计到这个科目下边吗？
你好，这个是预交增值税的明细科目
181楼
2023-02-08 10:44:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录： 借：应交税费——未交增值税 649.51 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.51 12月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额 12月的交税的会计分录是不是下面这样做 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28
如果进项大你也做结转那么就是对的，正常有留抵不做账务处女理
182楼
2023-02-09 10:07:25
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kj_cTZHfChGxsji：回复吴月柳 老师，11月有留底，12月没有进项票，只有一个销项票263.28 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28 12月 的会计分录这样做对吗
2023-02-09 10:56:06
吴月柳：回复kj_cTZHfChGxsji对的
2023-02-09 11:14:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小U 发表的提问：
老师，我发现我之前的会计月末结转增值税时分录是写成借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-未交增值税，这样子是不是写错了，那我是不是要把她的科目这个月更正？
你好，是的 是的，错了就需要更正过来
183楼
2023-02-09 10:18:20
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ obsess 发表的提问：
预缴工程款的税金，是记“应交税金-应交增值税-已交税金”吗？
上述分录科目是完全正确的
184楼
2023-02-09 10:41:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我想请教一个问题，就是之前增值税不做计提，直接缴纳，记在了应交税费-增值税（已交税金）这个科目了，这种情况该怎么结平已交税金这个科目啊，谢谢大家了
你好；     你一般纳税人 把已交税费 结转到  应交税费-未交增值税借方去挂着。  你增值税也得去计提结转到未交增值税贷方去； 才会平衡的  
185楼
2023-02-10 10:03:31
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欣欣子：回复meizi老师  老师，麻烦说的再详细点，我还没懂[捂脸]
2023-02-10 10:18:16
meizi老师：回复欣欣子 你好；  意思是 你缴纳做  已交税金  做借方。  结转到未交增值税借方去；    那么你科目就平衡了呀 ； 
2023-02-10 10:43:50
欣欣子：回复meizi老师 那未交增值税又多了呀 老师怎么处理呢？
2023-02-10 11:10:09
meizi老师：回复欣欣子你好； 你贷方要去计提增值税呀；  你看我上面说了要去计提；  销项税计提了  结转 最终到未交增值税贷方；  这样就会平衡   
2023-02-10 11:22:37
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 常吕珍 发表的提问：
#提问#老师，麻烦帮我看看我的会计分录对不对。 （1）今天代开发票25500（含税），增值税是742.72元，公账已扣增值税，会计分录: 借:应交税费-应交增值税742.72 贷:银行存款742.72 （2）对方给我们打款是25500，会计分录: 借:银行存款25500 贷:主营业务收入24757.28 应交税费-应交增值税742.72
你好 ，嗯额，就是这样写的呢，正确
186楼
2023-02-10 10:12:12
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常吕珍：回复王晶老师 好的，谢谢老师
2023-02-10 10:24:43
王晶老师：回复常吕珍嗯额，不用客气的哒
2023-02-10 10:43:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 辣辣 发表的提问：
请问老师，应交增值税，那里的未交增值税、未交税金、已交税金、未交税金，之间是怎么结转的？
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来结转
187楼
2023-02-10 10:24:28
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辣辣：回复meizi老师 不是还有，未交税金、已交税金
2023-02-10 10:42:45
meizi老师：回复辣辣你好 未交增值税 你缴纳的时候就会平了 已交税金 就做 借应交税费- -未交增值税 贷应交税费-应交增值税-已交税金
2023-02-10 10:58:33
辣辣：回复meizi老师 还有转出未交增值税，转出多交增值税。。。很多三级科目，老师能说具体点吗
2023-02-10 11:15:46
meizi老师：回复辣辣你好上面你可以看看我写的分录 上面又涉及转出未交增值税 进项税、进项税转出、销项税的结转 月末你把转出多交增值税 结转到未交增值税里面就行
2023-02-10 11:40:16
辣辣：回复meizi老师 你写的没有说到：应交税费-应交增值税-转出多交增值税、应交税费-应交增值税-转出未交增值税，应交税费-未交增值税，怎么转的
2023-02-10 11:59:30
辣辣：回复meizi老师 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税 贷:银行存款 按这个来结转
2023-02-10 12:19:37
辣辣：回复meizi老师 这些三级科目最后余额是平的吗
2023-02-10 12:41:34
meizi老师：回复辣辣你好 是的 最终是平的
2023-02-10 12:54:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 虐心 发表的提问：
建筑业，小规模纳税人简易征收，1.开票出去的分录，借：应收账款贷：主营业务收入 应交税金-简易计税2.交企业所得税借：应交税金-应交所得税贷：现金3.交增值税借：应交税金-应交增值税-已交税金贷：现金请问分录对吗
对的
188楼
2023-02-10 10:41:59
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虐心：回复袁老师 如果我本月开票400万（不含税）出去了，相应的劳务成本做多少比较合适
2023-02-10 10:59:06
袁老师：回复虐心如实做吧
2023-02-10 11:15:30
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 彩虹的微笑 发表的提问：
老师缴纳增值税的分录不是应该这样做吗 借：应交税费－应交增值税（未交增值税）贷：银行存款 可是金马正常营业期业务6它怎么计入应交税费－已交税金了？已交税金是老师缴纳增值税的分录不是应该这样做吗 借：应交税费－应交增值税（未交增值税）贷：银行存款 可是金马正常营业期业务6它怎么计入应交税费－已交税金了？已交税金是从哪个科目时转过来的？请明天老师看到后记得解答哦哪个科目时转过来的？请明天老师看到后记得解答哦
缴纳上月未交增值税应该借记交应交税费-未交增值税
189楼
2023-02-12 11:42:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 夏天 发表的提问：
预交增值税会计分录，月末转出未交增值税计算方法，包含本月已经预交的增值税吗
借应交税费-已交税费 贷银存 不含的 预缴结转到未交里面
190楼
2023-02-12 12:03:30
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 繁花园 发表的提问：
老师，预交的增值税，是用应交税费—已交税金还是用应交税费—预交增值 ？？？
你好，应交税费—已交税金
191楼
2023-02-12 12:24:00
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繁花园：回复小云老师 好的谢谢老师
2023-02-12 12:37:03
小云老师：回复繁花园不客气，祝你工作顺利。
2023-02-12 12:50:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ me.兔 发表的提问：
老师，请问，月末进项大于销项怎么做账啊。 次月交增值税的分录是借 应交税费-已交税金 贷 银行存款吗
你好 月末进项大于销项，结转增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 销项大于进项的时候，次月缴纳增值税的分录是 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
192楼
2023-02-13 09:49:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我想请教一个问题，就是之前增值税不做计提，直接缴纳，记在了应交税费-增值税（已交税金）这个科目了，这种情况该怎么结平已交税金这个科目啊
你好； 你们是 一般纳税人还是小规模 ？ 不计提那么你做收入都不计提增值税吗
193楼
2023-02-13 10:18:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 安之若素。 发表的提问：
什么情况下会用到应交增值税-已交税金这个科目
你好 本月缴纳本月税费的时候 做借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款
194楼
2023-02-13 10:35:59
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安之若素。：回复meizi老师 什么场景下会本月交本月的税金
2023-02-13 11:09:18
安之若素。：回复meizi老师 如果本月销项100，已交税金300，那月末怎么结转呢
2023-02-13 11:27:20
meizi老师：回复安之若素。你好 有的行业会预缴 的时候会涉及 借应交税费-未交增值税300 贷应交税费-应交增值税-已交税金300 借应交税费-应交增值税-销项税100 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 贷借应交税费-未交增值税100 这样会多缴纳200 挂着 以后冲就行
2023-02-13 11:53:09
安之若素。：回复meizi老师 预交的时候不是用那个二级科目预交增值税吗
2023-02-13 12:04:51
meizi老师：回复安之若素。你如果预缴的话 可以先做预缴 到时结转
2023-02-13 12:33:05
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 含蓄的蜡烛 发表的提问：
为什么预交当月应交增值税明细不用预交增值税，而用已交税金
新年好 这个是通过应交税费科目来核算的，这个用已交税金是比较合适的，你如果是用预交增值税，这个科目一般是建筑行业才用的
195楼
2023-02-14 10:58:46
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