邹老师：回复爱笑的流沙根据你的分录来看应该是小规模 通过应交税费-应交增值税，贷方反应应纳税额，借方表示缴纳的增值税，不需要结转

YJ：回复maize老师 是的

maize老师：回复YJ不设置 —已交税金 应交税费-应交增值税9304 贷银行， 借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行，这个是你们的附加税

YJ：回复maize老师 那计提这一步还要做吗？可以直接应交税费-增值税9304吗，因为软件应交税费下面的明细只有增值税没有应交增值税，意思应该都一样吧？

maize老师：回复YJ借做收入做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，缴纳做借 应交税费-应交增值税9304 贷银行

YJ：回复maize老师 直接做的借应收 贷主营业务收入 应交税费-增值税-销项税

maize老师：回复YJ-销项税 小规模不做销项税额，你是小规模吧，？

YJ：回复maize老师 一般纳税人呢

maize老师：回复YJ一般纳税人按下面这个做 ，要是建筑业，做借应交税费预缴增值税贷银行，不会使用已交税金，

YJ：回复maize老师 他没有进项发票

maize老师：回复YJ没有就不做进项税额，也不做进项税转出就可以

方陈许：回复小黎老师 上一个会计每月交增值税的时候直接借已交税金贷银行存款，然后已交税金这个科目就一直在累计了

小黎老师：回复方陈许您好，那这个科目就应该是 未交增值税，这个科目可以跟最终的 应交税费，应交增值税 未交增值税 进项抵减

小可爱：回复袁老师 那老师什么时候用应交税费-应交增值税(已交税金)科目呢

袁老师：回复小可爱本月交本月的增值税，才用这个科目。

小可爱：回复袁老师 那老师什么情况下才会涉及到本月交本月的增值税呢，公司一般不是当月交上月的增值税吗

袁老师：回复小可爱这个一般不多，如预交。

小可爱：回复袁老师 哦，谢谢老师

袁老师：回复小可爱好的，不客气，祝你工作愉快。

小陈陈：回复邹老师 这些老师！

小陈陈：回复邹老师 谢谢老师！

邹老师：回复小陈陈不客气，祝你学习愉快，工作顺利

翼：回复郭老师 是的，我知道缴纳时分录是借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款，请问计提时的分录是？

郭老师：回复翼借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税已交税金

阳光：回复邹老师 @邹老师：那交增值税的时候呢

邹老师：回复阳光月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

阳光：回复邹老师 @邹老师：那应交税金-销项 和进项 和应交税金-转出多交增值税之间需要做结转吗？我自己总结一下：您下这样对吗 月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

邹老师：回复阳光你好，不需要的，只需要做下面这两个分录 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

阳光：回复邹老师 老师，计提增值税要怎么做分录呢

邹老师：回复阳光借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 这个就是做结转未交增值税的分录

小小店铺：回复bamboo老师 借：银行存款 贷：营业收入

bamboo老师：回复小小店铺那您上月没有确认增值税？

小小店铺：回复bamboo老师 没有

小小店铺：回复bamboo老师 应该说上个季度都没有

bamboo老师：回复小小店铺那您只确认了收入 没有对应确认增值税 但是这个月缴纳了增值税 对么？

小小店铺：回复bamboo老师 我这月交完费该如何做凭证

bamboo老师：回复小小店铺贷 主营业务收入 贷方红字 贷 应交税费-应交增值税 贷方蓝字 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款