柠檬茶：回复玲老师 我们是软件做帐，一定要有三级明细

玲老师：回复柠檬茶小规模的增值税就到二级科目 让你的软件售后给你设置一下

瑞：回复郭老师 那已交增值税的科目什么情况下用？

郭老师：回复瑞你好 当月缴纳当月的增值税

瑞：回复郭老师 但是当月的增值税都是下个月的征期才交吧？怎么可能当月交？

郭老师：回复瑞你好 当月有缴纳的情况 特殊的 比如需要发票增量提前就得开发票

瑞：回复郭老师 比如需要发票增量提前就得开发票？这是啥意思？

郭老师：回复瑞就得交税 不是就得开发票

瑞：回复郭老师 老师，异地预交完增值税回来开票的分录怎么做？销项税的分录是全额还是减去预交的？

郭老师：回复瑞借银行存款贷主营业务收入或者预收帐款应交税费应交增值税销项。 这个是你发票的税额，没有减去预缴的。

小惑老师：回复王宇你好，是的，您的处理是正确的

小惑老师：回复王宇借:银行存款，贷:其他业务收入，贷:应交增值税/已交税金。这步有点瑕疵。你是小规模还是一般人

王宇：回复小惑老师 一般纳税人

王宇：回复小惑老师 老师然后呢

小惑老师：回复王宇贷:应交增值税/已交税这个分录的二级是贷:应交增值税/应交增值税（销项税）

王宇：回复小惑老师 那就是我做已交税金这个不对咯

小惑老师：回复王宇只能说有瑕疵，不能完全说不对，明细科目有些问题

哭泣的鞋垫：回复邹老师 那给您截图的这个分录是错误的吗？

邹老师：回复哭泣的鞋垫我个人认为是不正确的

哭泣的鞋垫：回复邹老师 之前遇到的也都是老师说的分录，那我知道了，谢谢老师！

邹老师：回复哭泣的鞋垫不客气 祝你学习愉快

哭泣的鞋垫：回复邹老师 购货方收到返利收入为何要冲减销售费用，而不是确认为其他业务收入？

邹老师：回复哭泣的鞋垫如果与销售数量挂钩的，应当确认为其他业务收入

哭泣的鞋垫：回复邹老师 那类似这种情况的，应该如何做？

邹老师：回复哭泣的鞋垫借；应付账款 贷；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额）

哭泣的鞋垫：回复邹老师 老师，能把完整的分录写出来吗？还是有点糊涂

邹老师：回复哭泣的鞋垫这个就是完整的销售受到对方给予的销售折让的分录

哭泣的鞋垫：回复邹老师 销售折让下，销售方账务处理：借：应收账款 -1170 贷：主营业务收入-1000 应交税费--应交增值税（销项税额）-170；购货方账务处理：借：库存商品 -1000 应交税费--应交增值税（进项税额 ）-170 贷：应付账款-1170 是这意思吗？那我给您提供的图片中显示的是将库存商品科目换成了"销售费用“？您不是说要是与销售数量挂钩的应该确认其他业务收入吗？那针对此题应做何解？

哭泣的鞋垫：回复邹老师 或者，老师您能给我举例说明一下与销售数量挂钩确认为其他业务收入的例子吗？

邹老师：回复哭泣的鞋垫这个是税法规定，例子也没有现成的可供参考

追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 应交增值税的明细科目是什么

bamboo老师：回复追寻的钢铁侠小规模纳税人不设置三级科目 就我上面那样写就好了

追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 明细账上会出现余额吗

bamboo老师：回复追寻的钢铁侠二级明细帐会出现余额

追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 为什么资产负债表的应交税金上面会显示负数

bamboo老师：回复追寻的钢铁侠您缴纳了其他税费没有计提么？ 或是您确认收入后有没有价税分离写分录？

傅少楠：回复许老师 老师帮我看下，如果这是一个正常业务流程，我的会计分录记的对不对

许老师：回复傅少楠嗯嗯   处理正确的哦

傅少楠：回复许老师 我们公司之前都没有像老师说的结转未交增值税，直接记已交税金，这样会不会造成销项税，进项税，和已交税金项目不平问题

许老师：回复傅少楠这个可以把已交税金  转入未交增值税科目 然后    平账的哦

傅少楠：回复许老师 谢谢老师，好不容易遇到像您解答问题这么清晰明了的老师，我再咨询您个问题，我们公司计提发放社保的会计分录这几年一直都是错的，如图这样记录，现在出现问题是应付职工薪酬社保个人部分借方一直有余额，余额17万多，像这个问题我怎么平账，写会计分录

许老师：回复傅少楠个人承担的社保费部分   应当通过其他应收款  核算的

傅少楠：回复许老师 对，现在知道是分录记错了，那怎么写会计分录平账

许老师：回复傅少楠原来记入应付职工薪酬借方的   改为其他应收款的

傅少楠：回复许老师 其它应收款最后怎么处理

许老师：回复傅少楠其他应收款    这个是实际支付工资的时候 被冲减掉的  所以   实发比应发少的

傅少楠：回复许老师 借管理费用-工资，贷其他应收款-带扣社保，借其他应收款-代扣社保，贷应付职工薪酬-社保个人部分，这样记分录对不对

许老师：回复傅少楠嗯嗯    最后能平掉    就可以了

圆宝：回复bamboo老师 明白了 谢谢老师

bamboo老师：回复圆宝不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

紫嫣：回复bamboo老师 先计提借:税金及附加，贷:应交税金-城建税等 ，预缴增值税时，交附加税，借:应交税金-城建税等，贷:现金，这样对吗

bamboo老师：回复紫嫣对的 您的分录书写正确

837889360：回复吴月柳 我应该如何调整2016年这个错误分录呢

837889360：回复吴月柳 老师，我没有看到你的回复

吴月柳：回复837889360你好，这笔分录不涉及损益，不需要用以前年度损益调整科目