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应交增值税已交税金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 风里的梦 发表的提问：
第一次做帐，我想问一下：我平时从不计提增值税每月交税后直接做：借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 ；因为12月份是年末我的应交税费科目还是和以前的分录一样做呢，还是要结转一下呀？如果结转的话又是怎么结转呢？
你好，根据增值税应纳税额结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
46楼
2022-12-15 13:57:46
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
小规模做帐时，减免的增值税和城建税怎么做会计分录？小规模代开的发票，税已经是交了的，那做帐的时候是贷已交税金，还是贷未交增值税，然后结转？？？？
你好！借应交税费-应交城建税等 贷营业外搜如-税收减免 贷应交增值税，然后缴纳
47楼
2022-12-15 14:26:58
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Demi 发表的提问：
以前的会计在2016年做的一笔分录借:应交税费-增值税-已交税金 贷:银行存款。已交税金一直有余额，后续应该做一笔什么分录冲？
您好，说明之前多交税了。 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费-增值税-已交税金 这个月就可以少交税了 祝您工作顺利
48楼
2022-12-18 13:29:03
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Demi：回复宸宸老师 那个税是2016年要交的，能不能补做一个分录借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-已交税金？？
2022-12-18 14:00:48
宸宸老师：回复Demi同学您好 也可以的， 不过你这笔后面还是要转到 “应交税费——未交增值税的” 我是把你两笔分录直接合成一笔了，结果都是一样的呢。 祝您工作顺利
2022-12-18 14:16:47
Demi：回复宸宸老师 不懂，能不能年末结转的时候结转掉？
2022-12-18 14:35:07
宸宸老师：回复Demi就是说，前面你们多交税了。 这个月补一笔我刚说的分录就可以了 祝您工作顺利
2022-12-18 14:50:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 学堂用户usqs6u 发表的提问：
请问一下，上个月已交增值税，但是没有扣呢，票也推迟，也推迟扣，这个月写已交税金怎么写，本月数怎么写
你好 是延期缴纳 这个月认证了抵扣是吗 进项100 销项150 上个月借应交税费应交增值税专出未交增值税50 贷应交税费未交增值税50 这个月多认证，抵扣上个月， 进项150 销项100 不需要做账务处理 多余的50抵扣上就可以
49楼
2022-12-18 13:45:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Ling 发表的提问：
在什么情况下，做的分录是出现应交税金-已交税金。
你好，比如辅导期纳税人预交税款购买发票
50楼
2022-12-18 14:11:59
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Ling ：回复邹老师 老师，不太明白你说的什么意思，有具体的解说吗
2022-12-18 14:23:25
邹老师：回复Ling 你好，因为辅导期月份领购发票超过25份，再次领购发票是需要预交税款的
2022-12-18 14:33:59
Ling ：回复邹老师 除了这个原因，账上还会出现这科目的吗
2022-12-18 14:59:37
邹老师：回复Ling 你好，外出经营预交也会 出现
2022-12-18 15:09:58
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 学堂用户t5r3qn 发表的提问：
老师您好，期末应交税金——应交增值税——已交税金有余额，应该怎么结转呢？ 因为我当时没计提增值税，就是当月申报产生的增值税税金直接计入已交税金，所以现在变成已交税金科目有余额。
你好，你这个就是缴纳时一直做到应交税费-已交税金吗
51楼
2022-12-19 11:32:02
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
一般纳税人用小企业会计准则，增值税的分录我是这样做的，应交税费进项，应交税费销项。缴纳做的分录是应交税费应交增值税已交税金。那销项金额一直是全年累计可以吗？
销项税额是当期申报需要缴纳的，进项跟销项税额是需要抵销的
52楼
2022-12-19 11:59:33
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 苗 发表的提问：
年底 已交税金有560的余额在借方， 怎么做会计分录？
你好 是多缴纳了 还是收入没确认增值税
53楼
2022-12-19 12:04:47
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 独特的黄豆 发表的提问：
之前的会计每个月末没有坐结转增值税分录，直接通过应交税费应交增值税已交税金核算，我年初建账的时候怎么建？怎么把已交税金调整到未缴增值税科目？
你好 建账时不考虑前面的情况，直接把余额列入未缴增值税科目。
54楼
2022-12-19 12:20:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 高兴的大神 发表的提问：
企业支付增值税的会计分录怎么做? 1、支付增值税时内账会计分录是: 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款 我这样做了，不对，那个负责资产表仍然有应交税费是负数在上面。这个增值税是做年报表时必须交的增值税，已交了。但不知道为什么会显示负数？
您好，做了第1步，再做一步，借；税金及附加，贷：应交税费-应交增值税-已交税金，就行了。
55楼
2022-12-20 11:22:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 财管必过 发表的提问：
缴纳增值税时，的分录怎么写， 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：库存现金 ？
你好，是一般纳税人缴纳增值税？
56楼
2022-12-20 11:48:50
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财管必过：回复邹老师 是的 老师一般纳税人
2022-12-20 12:08:09
邹老师：回复财管必过你好，一般纳税人缴纳增值税是这样做分录 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-20 12:32:01
财管必过：回复邹老师 老师 当月发生的销项税额 到下月才缴纳，在当月的时候需要计提增值税吗？ 也就是把销项税额转到未交增值税科目？
2022-12-20 12:59:42
邹老师：回复财管必过你好，需要做结转未交增值税分录的 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-20 13:11:42
财管必过：回复邹老师 额，老师我每个月都没有做转到未交增值税的分录，这样如何处理？
2022-12-20 13:35:35
邹老师：回复财管必过你好，把之前没有结转的月份按月做结转就是了
2022-12-20 13:45:47
财管必过：回复邹老师 老师，那都是2018年的了也是要按月处理吗？
2022-12-20 14:15:04
财管必过：回复邹老师 老师之前没做结转的，但是已经缴了税款，我已经做到已交税金里去了，如何处理合适？
2022-12-20 14:29:15
邹老师：回复财管必过你好，是的，需要按月补做结转分录 你需要把之前的错误分录冲销，然后补做正确的分录
2022-12-20 14:52:36
财管必过：回复邹老师 老师 有一个月交了增值税第二个月开了红字发票（因为开的是普通发票） 等于是多交了税， 在开了红字发票的当月分录怎么做
2022-12-20 15:13:29
邹老师：回复财管必过你好，红字发票分录是 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
2022-12-20 15:31:11
财管必过：回复邹老师 是的老师，这样应交税费总科目余额是在借方，还需要做结转吗？
2022-12-20 15:58:26
邹老师：回复财管必过你好，需要做进项税额，销项税额的结转的
2022-12-20 16:23:18
财管必过：回复邹老师 销项税额转出？ 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 这样吗？
2022-12-20 16:45:36
邹老师：回复财管必过你好，是的，然后把差额计入到转出未交增值税核算
2022-12-20 16:57:58
财管必过：回复邹老师 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 这样？
2022-12-20 17:10:38
邹老师：回复财管必过你好 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-20 17:22:49
财管必过：回复邹老师 老师你好，你的意思是把销项税额转到进项后，然后当月销项和进项的差额转入到未交增值税科目里吗？
2022-12-20 17:48:28
邹老师：回复财管必过你好，先转到转出未交增值税，然后结转到未交增值税 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-20 18:00:00
财管必过：回复邹老师 老师，针对这个开了红字发票的情况，把销项转到了进项就只有进项了嘛，是不是直接转到未交增值税
2022-12-20 18:13:49
邹老师：回复财管必过你好，把销项转到了进项就只有进项了，这个是什么意思？
2022-12-20 18:37:05
财管必过：回复邹老师 冲销的分录 你好，红字发票分录是 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 这时候销售在借方了 是不是要转到进项？
2022-12-20 19:00:58
邹老师：回复财管必过你好，在借方了，结转的时候 就计入贷方，而不是转到进项税额 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 这个分录结转的 销项税额 是正数销项税额减去负数销项税额之后的 差额 金额
2022-12-20 19:21:37
财管必过：回复邹老师 所以 冲销掉的发票 结转时 分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
2022-12-20 19:45:12
邹老师：回复财管必过你好，如果没有进项抵扣，结转是这样做分录
2022-12-20 20:09:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 温柔的书包 发表的提问：
月末时应交税金-应交增值税-进项税额 的金额假如是100，应交税金-应交增值税-销项税额是200，月末结转时要做分录：借 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 100，贷 应交税金-未交增值税 100. 如果，月末时应交税金-应交增值税-进项税额 的金额假如是200，应交税金-应交增值税-销项税额是100，需要做会计分录吗？
您好，需要的。分录是，借 应交税金-未交增值税 100，贷 . 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 100
57楼
2022-12-20 12:17:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A 发表的提问：
应交税金-应交增值税已交税金科目，还有转出多交增值税科目是什么时候用到
你好 已交税金 是当月预缴当月的税费用这个科目 。 一般转出多交增值税反映企业月度终了转出多交的增值税。本项目应根据“应交税金-应交增值税”明细科目“转出多交增值税”专栏的记录填列。
58楼
2022-12-21 11:14:49
全部回复
小钰老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ honey 发表的提问：
增值税之前每月未结转，缴纳时是借已交税金贷银行存款。年初想一次结转调整，转入未交增值税后缴纳时 借：未交增值税贷：已交增值税分录，应交税金-增值税-已交税金还有有借方余额怎么处理？，怎么调整
你好，处理需要查明原因，再对错误的地方进行更正
59楼
2022-12-21 11:41:24
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 绿荫 发表的提问：
老师早上好！前面的会计留有一项应交增值税一未交税金贷方余额8630，我交过税都是借：应交增值税一已交税金，现在年终了，想把这个应交增值税一未交税金贷方余额调平，不知怎么调？我做借：应交税金一未交税金8630然后借：应交税金一已交税金-8630行吗？
对没问题，你这么调整就可以。
60楼
2022-12-21 12:08:16
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