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应交增值税已交税金会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 天真的悟空 发表的提问：
应交税费-应交增值税-已交税金借方有余额，怎么调平
你是要年末调平吗 借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-已交税金
106楼
2023-01-05 10:50:56
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ K14617325806585 发表的提问：
应交税费—应交增值税—已交税金放在借方什么意思？
这个表示交这么多增值税这个
107楼
2023-01-05 11:12:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 有魅力的星星 发表的提问：
什么情况下会用到，应交税费—应交增值税（已交税金）？
你好，当月交当月的税用这个科目
108楼
2023-01-05 11:23:57
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有魅力的星星：回复玲老师 可是增值税不都上月计提，下月才交吗？
2023-01-05 11:45:00
玲老师：回复有魅力的星星大企业有一个月交几次增值税的情况
2023-01-05 11:55:04
有魅力的星星：回复玲老师 比如说一般什么情况下，需要当月交当月的税？
2023-01-05 12:09:36
玲老师：回复有魅力的星星一般情况，不用当月交，当月的增值
2023-01-05 12:35:11
有魅力的星星：回复玲老师 就是想问一下老师哪些特殊的情况需要当月交的？
2023-01-05 12:57:54
玲老师：回复有魅力的星星没有特殊情况，就是大的企业税务局会核定一个月交几次税，就用这个科目
2023-01-05 13:16:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ K14617325806585 发表的提问：
应交税费—应交增值税—已交税金 放在借方什么意思
当月当月的税时用这个科目在借方
109楼
2023-01-05 11:36:40
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 安然 发表的提问：
应交税费- 应交增值税-已交税金这个会计科目怎么用？
当月缴纳当月的增值税使用这个科目，缴纳税款时： 借：应交税费- 应交增值税-已交税金 贷：银行存款
110楼
2023-01-05 11:47:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 土地增值税会计分录对吗？ 借:税金及附加 贷:应交税费–应交土地增值税
嗯嗯 是这样 处理的哦
111楼
2023-01-06 11:04:32
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 慕莹 发表的提问：
交上个月的增值税可以通过应交税金-已交税金核算吗
已交税金科目是当月交当月的
112楼
2023-01-06 11:29:54
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慕莹：回复吴月柳 那是要通过应交税费-未交增值税核算吗
2023-01-06 11:59:15
吴月柳：回复慕莹是的
2023-01-06 12:14:29
慕莹：回复吴月柳 公司之前一直通过应交税金-已交税金核算，可以照这样子算下去吗
2023-01-06 12:38:32
吴月柳：回复慕莹可以，但最好能改过来
2023-01-06 13:07:37
慕莹：回复吴月柳 要改过来的话，要通过什么科目将之前应交税费-已交税金转出来呢
2023-01-06 13:34:30
吴月柳：回复慕莹借：应交税费-己交税金 贷：应交税费-未交增值税
2023-01-06 13:51:41
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ lili.HU 发表的提问：
请问，12月交的增值税，我在1月入账时入错了（借：应交税费-应交增值税-未交税金），我应该要入（应交税费-应交增值税-已交税金），我要怎么调整过来呢
您好，借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：应交税费-应交增值税-未交税金
113楼
2023-01-06 11:47:59
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lili.HU：回复晓宁老师 晓宁老师： 再问一下，我后来这样做的冲减凭证（借：应交税费－应交增值税－未交税金 负数 ；贷：银行存款－－负数）；然后做了一笔（借：应交税费－应交增值税－已交税金 正数； 贷：银行存款－正数） 请问我这样做是不是不对的，因为最后科目余额表还是会显示这个未交税金的。
2023-01-06 12:17:25
晓宁老师：回复lili.HU您好，只用两个错误的科目对即可，不要影响银行存款的科目
2023-01-06 12:29:46
lili.HU：回复晓宁老师 老师，那这两笔我之前都做了，并且已过账了，我现在要怎么调回来了呢？
2023-01-06 12:49:16
晓宁老师：回复lili.HU您好，反结，修改凭证
2023-01-06 13:14:23
lili.HU：回复晓宁老师 是这样做：借：应交税费－应交增值税－已交税金 负数； 贷：银行存款 负数 然后：借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：应交税费-应交增值税-未交税金
2023-01-06 13:33:56
晓宁老师：回复lili.HU学员您好，是这样的。
2023-01-06 13:44:58
lili.HU：回复晓宁老师 好的，感谢老师的耐心。
2023-01-06 14:12:38
晓宁老师：回复lili.HU不客气，祝您工作顺利
2023-01-06 14:24:10
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Zmj 发表的提问：
你好，在实际操作中，前任会计在2017年12月时增值税未交数已提，但在2018年1月交纳时却做已交增值税了，所以到2018年年底应交增值税-未交增值税还挂着账呢，请问我怎么处理那个数
借应交税费未交增值税贷应交税费已交增值税
114楼
2023-01-08 13:25:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 半年一撇 发表的提问：
2月15日缴纳12月1~10日应该缴纳的增值税10万元，企业应该如何进行账务处理？ 『正确答案』 　　借：应交税费——应交增值税（已交税金） 10 　　　　贷：银行存款　 10 这个分录中的应交税费——应交增值税（已交税金）需要计提吗？ 2.上面分录中的已交税金明细这样只有借方余额，没有贷方余额，怎么结平啊？ 3.借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）13000 　　　　贷：应交税费——未交增值税　　 　　　　　　13000 这个应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 10 应当是这个分录
115楼
2023-01-08 13:49:52
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，我们上个月没有计提增值税，然后打印对账单，发现扣款了，分录怎么做？借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（已交税金） 同时做这两笔吗？
你好，你们是一般纳税人吗？
116楼
2023-01-08 13:59:59
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优雅的柚子：回复东老师 是的老师，一般纳税人
2023-01-08 14:19:05
东老师：回复优雅的柚子是的，你同时需要做两笔。
2023-01-08 14:39:30
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ I SEE 发表的提问：
老师好！ 什么时候用：应交增值税-已交税金 这个会计科目？谢谢
你好 财会（2016）22号文件： “已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额；
117楼
2023-01-09 10:17:19
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I SEE：回复老江老师 老师好！ 增值税在购买货物的时候是借应交税费应交增值税进项税额贷银行存款。销售的时候确认销项税是借银行存款贷应交税费应交增值税销项税额。 然后结转的时候是借应交税费应交增值销项税额。贷应交税费应交增值税进项税额。贷应交税费未交增值税。 缴纳的时候是借应交税费未交增值税。贷银行存款。 然后还结转到应交增值税-已交税金吗？怎么结转，谢谢
2023-01-09 10:46:34
老江老师：回复I SEE不是 已交税金，是指月中的时候，预交了一笔~~~
2023-01-09 11:09:11
I SEE：回复老江老师 老师好！ 月中缴纳： 借：应交增值税-已交税金 代：银行存款 月末结转： 借：应交增值税-未交增值税 代：应交增值税-已交税金 这样处理对吗？谢谢
2023-01-09 11:39:11
老江老师：回复I SEE按22号文的规定 月末结转： 借：应交增值税-未交增值税 代：应交增值税-转出未交增值税
2023-01-09 12:08:05
I SEE：回复老江老师 请从发生到最后列一下：已交税金-已交税金的账务处理好吧，谢谢老师
2023-01-09 12:32:28
老江老师：回复I SEE月中缴纳： 借：应交增值税-已交税金 代：银行存款 月末结转： 借：应交增值税-未交增值税 代：应交增值税-转出未交增值税 （22号文件规定，结转时，并不把三级科目的余额结走）
2023-01-09 12:55:27
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
上年度增值税补缴并产生滞纳金 问下增值税部分的分录应该怎么做？借：应交税金-应交增值税--进项税额转出 贷：应交税金--应交增值税--进项税额借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款这样做对吗？
您是本年补缴的上年增值税吗？什么原因导致的补缴？
118楼
2023-01-09 10:33:19
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萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 纳税额调整
2023-01-09 11:13:04
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜您是本年补缴的上年增值税吗？补税一般是少确认收入或者多抵扣了进项造成的，您说的纳税额调整是什么意思？
2023-01-09 11:25:37
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 是补交上年的
2023-01-09 11:47:37
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 这两种做法有什么不一样吗？
2023-01-09 11:59:04
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜补税一般是少确认收入或者多抵扣了进项造成的，您说的纳税额调整是什么意思？
2023-01-09 12:20:00
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 税局只通知去交了款 我也是刚接上 还不清楚呢
2023-01-09 12:40:53
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜必须知道是什么原因造成的需要补缴税款，才能有针对性的进行账务处理。
2023-01-09 13:06:34
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 已登记没交
2023-01-09 13:22:05
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜您说的已登记没交是不是指账上已经计提税款，但是没有缴纳对吗？
2023-01-09 13:39:22
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 是的
2023-01-09 14:06:02
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜编制如下分录即可： 借：应交税费-未交增值税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-01-09 14:20:11
代老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 雨 发表的提问：
老师好，会计月底计提的当月增值税，分录是借：应交税费-未交增值税，次月交纳的时候分录是写，应交税费-应交增值税还是应交税费-未交增值税呢，
计提借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
119楼
2023-01-09 10:53:49
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税发票超期作废已交税金怎么做会计分录
作废前如果入账了把凭证删除即可
120楼
2023-01-09 11:23:10
全部回复
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