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应交增值税已交税金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 静心 发表的提问：
应交税金-未交增值税的会计分录不明白
你好，小规模没有这个科目 只有应交税费-应交增值税 应交税金-未交增值税是一般纳税人使用的科目
31楼
2022-12-11 14:33:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 清风徐徐 发表的提问：
请问增值税的应交税金-已交增值税、应交税金-转出未交增值税、应交税金-未交增值税，是什么情况下用这些分录，不太懂，是不是还有其他的分录
已交税金，是当月缴纳当月 转出未交只是一个过渡科目，借方表示减少，贷方表示增加 未交增值税，贷方表示需要缴纳的，借方表示实际缴纳的上月增值税
32楼
2022-12-11 14:38:59
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清风徐徐：回复邹老师 老师可以取个例子做个分录吗？
2022-12-11 15:03:34
邹老师：回复清风徐徐期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 当月预交税金 借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
2022-12-11 15:32:25
清风徐徐：回复邹老师 老师当月预交税金后，为什么期末还要结转，两个税金为什么不是同步缴纳的
2022-12-11 16:01:19
邹老师：回复清风徐徐你好，预交税金的金额可能小于应纳税额，所有还需要结转未交增值税
2022-12-11 16:13:07
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 潇洒的橘子 发表的提问：
销项税和进项税的差额就是要缴纳的税，我会计分录需要经过未交增值税吗？还是银行扣款后我直接记录借:应交税费-已交税金 贷:银行存款
这个的话，要到未交增值税，过渡一下的。让销项税和进项税的期末余额，都是0的
33楼
2022-12-12 12:24:02
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潇洒的橘子：回复许老师 分录该怎么做
2022-12-12 12:52:05
许老师：回复潇洒的橘子借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2022-12-12 13:03:25
潇洒的橘子：回复许老师 好，谢谢老师
2022-12-12 13:24:12
潇洒的橘子：回复许老师 缴纳后，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2022-12-12 13:45:52
潇洒的橘子：回复许老师 是这样吗
2022-12-12 14:00:46
许老师：回复潇洒的橘子嗯嗯，是这样的哦。 不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2022-12-12 14:11:59
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
交增值税时分录，怎样把税金显示在已交税金里面，交上个月税？
你好 按财会（2016）22号文件规定 借 应交增值税-未交增值税 贷 银行存款
34楼
2022-12-12 12:52:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
老师，金碟软件做账，增值税应交税金的科目里只设“应交税金一应交增值税一销项税额”，“应交税金一应交增值税一进项税额”和“应交税金一应交增值税一已交税金”这三个，那么计提增值税时的分录和次月交增值税时的分录怎么做呢？
您好，计提增值税时的分录，平时确认收入时，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项，次月交增值税时的分录，贷：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：现金或者银行存款。
35楼
2022-12-12 13:08:03
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Lu丽容：回复王雁鸣老师 这样做分录，那每月还需结转销项和进项吗
2022-12-12 13:32:23
王雁鸣老师：回复Lu丽容您好，可以不用每月结转，年底结转一次即可。
2022-12-12 13:59:36
Lu丽容：回复王雁鸣老师 那年底一次结转分录怎么做?金额怎么确定呢
2022-12-12 14:16:50
王雁鸣老师：回复Lu丽容您好，年底结转的分录，就是借：“应交税金一应交增值税一销项税额”，贷：“应交税金一应交增值税一进项税额”和“应交税金一应交增值税一已交税金”。金额以小的为依据。
2022-12-12 14:36:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
已经缴纳了增值税，分录该怎么写？应交税费-已交增值税吗？
您好！你是预交的增值税吗？
36楼
2022-12-12 13:18:08
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嗯哼：回复宋生老师 不是
2022-12-12 13:42:47
嗯哼：回复宋生老师 是下个月才扣上个月的增值税的
2022-12-12 14:09:23
宋生老师：回复嗯哼你好！你是小规模还是一般纳税人
2022-12-12 14:20:31
嗯哼：回复宋生老师 一般纳税人
2022-12-12 14:48:30
宋生老师：回复嗯哼你好！那你实际发生了什么业务呢？ 本月缴纳了上月的增值税？
2022-12-12 15:13:41
嗯哼：回复宋生老师 我的意思是，每个月都是这个月从公账里面扣款，交的上个月的增值税
2022-12-12 15:37:37
嗯哼：回复宋生老师 每个月不是要开票吗？开票了有销项税了，那就得叫增值税了啊
2022-12-12 16:04:27
宋生老师：回复嗯哼月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2022-12-12 16:28:31
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 甜甜的汽车 发表的提问：
老师好，关于建筑服务外地预交的分录； 借：应交税－增值税（已交税金） 贷：银存 对吗
你好！ 对的。
37楼
2022-12-12 13:32:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 盈希 发表的提问：
交税后，应交税费-应交增值税（已交税金）和应交税费-未交增值税需要做笔分录吗？
您好，是应交税费应交增值税（转出多交增值税）和（转出未交增值税）与应交税费未交增值税做分录
38楼
2022-12-13 12:54:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师好！请教下，1月已预交工程款增值税 借：应交税费--应交增值税（已交税金）500 贷：银行存款 500 然后2月申报1月时，这500元已填入增值税申报中抵减税款，请问后续的会计分录要怎么做呢 借：？？？ 贷：应交税费--应交增值税（已交税金）500
借应交税费未交增值税贷应交税费已交税金。
39楼
2022-12-13 13:11:42
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 隐形的手表 发表的提问：
老师，您好！计提税金，分录是：借：主营业务税金及附加，贷：应交税金应交城建税等，增值税缴纳会计分录是：借：应交税金应交增值税（未交税金）贷：银行存款，是这样的吗？应交税金应交增值税（转出未交增值税）科目是应用在哪的？
您好！是的。 转出未交增值税，举个例子给你吧 若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，则月末应编制如下会计分录： 　　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20
40楼
2022-12-13 13:30:00
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隐形的手表：回复宋生老师 宋老师，您好！应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目借方余额，代表应交的增值税，这个科目要不要转平的。
2022-12-13 14:02:59
隐形的手表：回复宋生老师 老师，您好！借：应交税费-应交增值税（销项），贷：应交税费—应交增值税（进项），贷应交税费—-应交增值税（转出未交增值税）这是年末做账，还是每月月底做一次。这样转出未交增值税可以理解了。
2022-12-13 14:16:58
宋生老师：回复隐形的手表您好！你下个月交纳的时候就平了。 　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20 支付的时候 借：应交税费――未交增值税 20 贷:银行存款等。20
2022-12-13 14:45:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ sanny 发表的提问：
22210103 应交税费_应交增值税_已交税金 这个后面还需要做分录吗？ 借：应交税费_应交增值税_已交税金 贷：银行存款
你好，你是增值税当月缴纳吗
41楼
2022-12-14 12:48:32
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sanny：回复郭老师 小规模 按季度
2022-12-14 13:16:13
郭老师：回复sanny借应交税费应交增值税 贷银行存款 直接这么做 没有三级科目
2022-12-14 13:33:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 小娜娜 发表的提问：
月末结转未交增值税以及次月做已交税金分录都怎么写？
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 借未交增值税贷银存
42楼
2022-12-14 13:13:36
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小娜娜：回复郭老师 不需要用到已交税金科目？
2022-12-14 13:42:02
郭老师：回复小娜娜次月交上月的用不到
2022-12-14 14:08:49
小娜娜：回复郭老师 如果进项大于销项有留抵月末还需要做账么？
2022-12-14 14:20:27
郭老师：回复小娜娜不需要的，只需要做结转进项销项
2022-12-14 14:34:42
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 万事如意 发表的提问：
老师您好， 我的会计科目里应交税费科目下有如下明细科目：应交增值税-进项税、应交增值税-销项税、应交增值税-已交税金 和应交增值税-未交税金 到月末或者年末 这些明细科目有余额需要结转么 已交税金得数需要转到未交税金下么
要结转
43楼
2022-12-14 13:26:58
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万事如意：回复吴月柳 结转的分录该如何写
2022-12-14 14:09:29
吴月柳：回复万事如意借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-已交
2022-12-14 14:31:33
万事如意：回复吴月柳 如果进项大于销项也要做结转么
2022-12-14 14:44:34
吴月柳：回复万事如意不用
2022-12-14 15:11:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 番茄 发表的提问：
应交税金-应交增值税-已交税金什么意思
你好，是当期预交的税金
44楼
2022-12-15 13:22:41
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番茄：回复邹老师 @邹老师代账会计做了这样一个分录：借：应交税金---已交税金；贷：银行存款，这说明了什么
2022-12-15 13:35:26
邹老师：回复番茄你好，是不是当期有预交税款
2022-12-15 13:46:59
番茄：回复邹老师 @邹老师:老师，这个科目，在什么时候可以用到
2022-12-15 14:09:14
邹老师：回复番茄你好，就是当期有预交增值税的时候
2022-12-15 14:19:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
本月银行代扣纳税申报的的增值税款，我做会计分录时是 借：应交税费-已交增值税 还是未交增值税？
未交增值税
45楼
2022-12-15 13:31:48
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