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应交增值税已交税金会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，请问1月已交增值税，财税才发文免收，现在已退回税款，退回税款怎样做会计分录
你好， 你之前计提分录反向冲回去即可
61楼
2022-12-21 12:17:59
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温柔的向日葵：回复佟老师 可以做营业外收入吗
2022-12-21 12:46:12
佟老师：回复温柔的向日葵那你统计税金时数据不准确了
2022-12-21 13:12:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
公司以前会计移交给应交税金余额和增值税期末留抵不符 相差136488.28元.不知怎么做调整会计分录 她帐上多了应交税金-应交增值税借方余额:136488.28元 接帐后来发现的 怎么解决呢
你好，是什么情况造成的这个差额
62楼
2022-12-22 10:43:04
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zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师：查不出来什么原因 是四年前的事情了
2022-12-22 11:05:42
zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师：也有可能是查帐没有补做销售的原因吧
2022-12-22 11:16:59
邹老师：回复zhongzhidui你好，需要查出具体原因，然后做相关调整分录
2022-12-22 11:27:29
zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师： 是多年的退税率和增值税率的差额进项税额转出原先会计没做会计分录造成的 可一下子补做会计分录会造成主营业务成本增加太多 该怎样调整
2022-12-22 11:50:11
邹老师：回复zhongzhidui你好，那只能是一次性调整 的
2022-12-22 12:00:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
应交增值税 里面的已交税金是核算的什么？
本月交本月的增值税
63楼
2022-12-22 11:07:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瑜瑜 发表的提问：
建筑业跨区域在项目所在地预交增值税的会计分录是借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 吗。还是借：应交税费——应交增值税 —销项税额 贷：银行存款
这个做应交税费——预交增值税
64楼
2022-12-22 11:37:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 遇见，就是不可思议 发表的提问：
公司里面之前的会计一直对未交增值税没有计提，每个月直接做分录借:应交税金-应交增值税 贷:银行存款 现在已经累计应交税金-应交增值税9万多元了 这个我应该怎么做了？
您好 您每个月末有没有做分录 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值 贷：应交税费——未交增值税
65楼
2022-12-22 12:00:33
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遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 没有
2022-12-22 12:14:52
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 现在是应交税费-应交增值税再借方挂了9万多元
2022-12-22 12:43:52
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议那您是销项大于进项 需要缴税 对吧
2022-12-22 13:11:21
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 是啊 但是是一年以来每个月挂上去的 现在该怎么办
2022-12-22 13:30:55
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 是内账
2022-12-22 13:50:53
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议那您产生销项跟进项的时候分录分别是怎么写的呢？
2022-12-22 14:10:40
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 就是增值税一直没有计提到主营业务税金及附加里面 挂了那么多钱 怎么可以做掉去
2022-12-22 14:40:17
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议增值税不要计提到主营业务税金及附加 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税额
2022-12-22 15:07:47
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 我还是没明白我现在账上的9万应该如何做
2022-12-22 15:26:21
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议您内帐上初了这个9万 有没有别的增值税科目有余额？
2022-12-22 15:39:48
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 他的应交税金-附加税也有在借方有余额，但是不多，只有几千
2022-12-22 16:08:06
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议这个附加税 借：税金及附加 贷：应交税金-附加税 增值税如果您不分进项跟销项单独核算的话 借：税金及附加 贷：应交税费——应交增值税
2022-12-22 16:25:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Choi 发表的提问：
上个月有增值税未认证，挂在了应交税金-应交增值税-待认证抵扣，这个科目。这个月已认证了，请问怎么转出来？转出来的会计分录如何写？
借；应交税费（进项税额） 贷；应交税金-应交增值税-待认证抵扣
66楼
2022-12-22 12:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 依然悠扬 发表的提问：
老师好，之前会计做账增值税进销项每月没有结转，每月不计提，交税时用应交税费-已交税金（增值税）科目，从17年12月公司成立至今，进销项税费累计一百多万，我接手后想在本年末结转，结转是从开始到今一次性全部结转掉吗？请问分录该如何做？
应交税费-已交税金（增值税）这个先冲掉，之后按下面这个结转到转出未交增值税下面去，之前交这个做借未交增值税 贷银行，借转出未交增值税 贷未交增值税，
67楼
2022-12-23 11:14:09
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依然悠扬：回复maize老师 应交税费-已交税金（增值税）这个科目余额也是4万多元，是把余额一次性冲掉吗？正确分录是怎么样的？谢谢老师!
2022-12-23 11:42:23
maize老师：回复依然悠扬冲掉啊，借应交税费-已交税金（增值税） 负数 借银行，之后按下面这个做借未交增值税 贷银行，借转出未交增值税 贷未交增值税，
2022-12-23 11:55:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 新些事 发表的提问：
老师好 小企业会计准则下 不结转增值税 那该怎么做账那？是在缴税的时候做一笔分录：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 吗 已交税金=销项-进项
亲，我建议还是按这个做，不按准则，你按准则，后续期末数很大了，到时候不好清理掉，
68楼
2022-12-23 11:30:59
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maize老师：回复新些事你要是按准则话，是的，
2022-12-23 12:02:17
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ SFC—SFC 发表的提问：
年末调整应交税金科目 是 借：应交税费-应交增值税-销项 贷 ： 应交税费-应交增值税-进项 应交税费-已交税金 应交税费-减免税额 应交税费-应交增值税-加计递减 应交税费-应交增值税-进项税额转出 麽？
年末上述这些科目都是需要结转处理，余额需要结平处理。
69楼
2022-12-23 11:40:04
全部回复
SFC—SFC：回复江老师 老师，进项税额转出也需要转麽？ 给供应商代扣代缴的所得税不用转吧？
2022-12-23 11:59:15
江老师：回复SFC—SFC一、涉及到增值税的需要结转。
2022-12-23 12:13:42
SFC—SFC：回复江老师 老师，附加税的需要转吗
2022-12-23 12:29:46
江老师：回复SFC—SFC一、附加税不需要结转，只需要将税金及附加结转本期损益至本年利润。 借：本年利润 贷：税金及附加 二、附加税是减免税平账，或者是交款平账。
2022-12-23 12:48:40
SFC—SFC：回复江老师 好的。进项税额转出是跟销项税一起在借方，其他的在贷方对吗？ 我的怎么都不平的差一万多
2022-12-23 13:12:02
江老师：回复SFC—SFC那只能自己检查是出了什么问题了，结转的方法已经告诉你了。至于账面上处理错误是需要自己检查才知道的。
2022-12-23 13:22:12
SFC—SFC：回复江老师 哦，进项税转出额是要跟销项税一起在借方的对吧
2022-12-23 13:41:53
江老师：回复SFC—SFC是的，你说的完全正确，是一起在借方。
2022-12-23 13:55:06
SFC—SFC：回复江老师 截图是未转之前的，转过来还是借方大于贷方一万多，这一万多是要放到下一年麽
2022-12-23 14:17:45
江老师：回复SFC—SFC如果是借方大于贷方一万多，就是属于留抵的增值税，就是放在下一年度抵扣进项税。
2022-12-23 14:30:37
SFC—SFC：回复江老师 那这一万多是做入 应交税金-转出未交增值税 贷方吗
2022-12-23 14:49:18
江老师：回复SFC—SFC是的，全部结转计入应交税费——未交增值税，结平其他科目。
2022-12-23 15:15:08
SFC—SFC：回复江老师 额，但是实际上我们留抵的进项税是大于销项的 有几万
2022-12-23 15:27:00
江老师：回复SFC—SFC但为了企业需要缴纳增值税，也是只能推迟进项税发票的认证了。
2022-12-23 15:43:10
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
70楼
2022-12-23 11:49:09
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2022-12-23 12:04:29
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2022-12-23 12:23:59
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2022-12-23 12:37:38
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2022-12-23 13:04:35
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 淡泊明志 发表的提问：
缴纳增值税的分录对吗？借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
您好，如果是缴纳当月的增值税是这样做，如果是缴纳上月的增值税借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
71楼
2022-12-23 12:11:59
全部回复
淡泊明志：回复张蓉老师 好的，谢谢
2022-12-23 12:30:16
张蓉老师：回复淡泊明志您好，不用客气，如对我的回答感到满意麻烦给予五星好评，谢谢^_^
2022-12-23 12:44:04
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 艳子 发表的提问：
增值税时都是借应交税费-应交增值税-已交税金，到年末怎么做结分录
平时你们交税件怎么处理的？一般是冲未交税金
72楼
2022-12-24 10:50:26
全部回复
艳子：回复QQ老师 没有未交税金科目，只有已交税金，到交完11月增值税，目前18年累计的销项减进项等于已交税金的累计金额
2022-12-24 11:04:14
QQ老师：回复艳子你好！你们没有使用未交增值税这科目是吧，那就你现在用的这三个科目做饭放行清零就可以的
2022-12-24 11:23:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Susie 发表的提问：
应交增值税里面的进项税额，销项税额及已交税金到年底要结转吗，如果要的话会计分录怎么处理？
你好 需要做结转 一般纳税人一般月底都需要结转一次的
73楼
2022-12-24 11:06:39
全部回复
Susie：回复meizi老师 如果一年结转一次可以吗
2022-12-24 11:19:21
meizi老师：回复Susie你好 看你们自己单位实际
2022-12-24 11:38:16
Susie：回复meizi老师 老师，已交税金需要结转吗
2022-12-24 12:02:22
meizi老师：回复Susie你好 已交税金不需要结转
2022-12-24 12:13:09
Susie：回复meizi老师 如果这样转出未交增值税就会有余额出来，不会是0了是吗
2022-12-24 12:33:00
meizi老师：回复Susie你好 如果你转出未交借方有余额代表留抵 不做账务处理了 转出未交贷方有余额代表应交的税费 到时转出到未交增值税交税费
2022-12-24 12:55:28
Susie：回复meizi老师 好的，谢谢老师，我再好好消化一下
2022-12-24 13:18:39
meizi老师：回复Susie嗯 好的 满意请给予评价
2022-12-24 13:34:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 仙人掌里的刺 发表的提问：
缴纳上月增值税，为什么借方不是进 应交增值税--已交税金？
你好，已交税金是预交，本月缴纳上个月的是应交税费——未交增值税 借方
74楼
2022-12-24 11:16:52
全部回复
仙人掌里的刺：回复邹老师 但实际工作中缴纳上月增值税的时候不都是直接 进 已交税金吗？怎么成预交了呢？
2022-12-24 11:39:58
邹老师：回复仙人掌里的刺你好，不是的 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 已交税金明细是预交税金的情况下才使用的 科目
2022-12-24 12:08:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 凡 发表的提问：
缴纳8月份增值税金 按照我的理解是借 应交税费-应交增值税 贷银行存款 正确答案却是 借 应交税费-未交增值税 -本期已交数 贷银行存款 是不是要好好学学初级会计实务了！~ 从业里面没详细说过这一块
如图
75楼
2022-12-24 11:43:07
全部回复
宋生老师：回复凡您好！当月交纳当月的增值税通过“应交税费—应交增值税(已交税金)”科目进行核算。 您说的那个应交税费-应交增值税一般是小规模企业用的。
2022-12-24 11:59:55
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绝密押题 最后一卷

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