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税务稽查补交增值税会计分录
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 娇气的野狼 发表的提问：
补交上年的增值税款怎样做会计分录呢
补上年的增值税，是国税稽查的补的税吗？借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
166楼
2023-02-08 10:05:18
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ?兰博基尼 发表的提问：
如果一年中进项发票大于销项发票，交的增值税就少了，会不会引起税务局稽查啊。
你好，如果当年一年增值税税负率低于当地同行业，会引起税局对你公司的关注
167楼
2023-02-08 10:34:32
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 简单 发表的提问：
补交上个月的增值税的怎么写会计分录？
借：应交税费--未交增值税 营业外支出--税收滞纳金 贷：银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
168楼
2023-02-08 10:44:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 陈陈 发表的提问：
税务稽查2015年进项抵扣在2017年2月稽查进项转出，并补缴了税款23000元，具体分录应该怎么做呀？会不会影响17年的企业所税，如果影响我该怎么调整？
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借未分配利润 贷以前年度损益调整 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 不影响17年的
169楼
2023-02-09 10:22:11
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陈陈：回复方老师 老师，怎么会是所得税呢，应该是交得增值税呀，不懂啊
2023-02-09 10:50:23
方老师：回复陈陈增值税 借以前年度损益调整（如果已结转成本）贷应交税费-增值税检查调整 借应交税费-增值税检查调整 贷银行存款
2023-02-09 11:14:18
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Kobe123 发表的提问：
老师 我们公司被税局来查账了 我们是新工厂 是小规模纳税人 外帐是给别人做的 报的是每个月3万多一点的收入！但我们实际每月至少有几十万收入，累计收入有几百万！现在税局要我们补交税款 还要补个人所得税 我们实际是每月都亏损的 累计亏损已达300多万 但因为外帐做的是有盈利 所以要我们补交个人所得税25% 这里就要20多万 还要补收入税那些 加起来要罚70多万 要罚70多万的话 老板说宁愿不做了，如果我们现在换法人 或者结束营业 重新申请执照开业 可不可以避过这个罚款
不管你换法人还是结束营业，税款和罚款是现在这个公司必须承担的，规避不了。现在你们只要能拿出亏损的实际证据，就和税局协调沟通是目前最好的办法。
170楼
2023-02-09 10:33:09
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Kobe123：回复罗老师 我们亏损300多万也是真实的，税局把我们的帐都拿走了，他自己也说了我们每个月都在亏损，确实有亏损这么多！ 税局也承认我们的亏损，现在就是不知道怎么办？
2023-02-09 11:19:47
罗老师：回复Kobe123如果税局也认可你们的亏损，那问题就不大，你们要尽量争取没有偷税漏税，只是虚假申报；你们问题就是虚假申报，罚款金额不大。
2023-02-09 11:49:37
Kobe123：回复罗老师 老师这个我就不是很明白，我们是虚假申报，但是不是也有偷税漏税吗。虽然我们是亏本，但我们收入确实有这么多
2023-02-09 12:18:42
罗老师：回复Kobe123核算下来你们没有少缴税款，就不算偷税漏税，只能说你们核算不清楚
2023-02-09 12:32:05
Kobe123：回复罗老师 老师 这个点我就不是很清楚，是怎么算缴税款的，譬如说我收入700万，亏损300万的，那我要补缴多少税
2023-02-09 12:56:23
罗老师：回复Kobe123亏损，就不需要缴纳企业所得税，可能你会缴纳增值税 啊
2023-02-09 13:17:54
Kobe123：回复罗老师 是不是收入-亏损 =700-300=400万 剩下的就按3%缴纳400*0.03=12万 这样子吗？
2023-02-09 13:42:40
罗老师：回复Kobe123不是，流转税跟所得税直接的关系。
2023-02-09 13:59:14
Kobe123：回复罗老师 不明白，老师可以具体讲个例子让我明白吗
2023-02-09 14:09:33
罗老师：回复Kobe123你们小规模纳税人，按收入总额700计算流转税，不管你是亏损还是盈利；你们还有一个风险，你们早就满足一般纳税人的认定标准，税局可能按照17%的税率征收增值税。
2023-02-09 14:35:22
Kobe123：回复罗老师 是的，这次我们是必须要被强制成为一般纳税人，流转税是什么税来的，怎么算？
2023-02-09 14:55:08
罗老师：回复Kobe123因为你们没有取进项发票，那核算流转税就是不含税收入*0.17
2023-02-09 15:21:58
Kobe123：回复罗老师 我们的收入都没有开票，那就是我们流转税就是 不含税收入700*0.17=119这样子？
2023-02-09 15:44:30
罗老师：回复Kobe123对的，因为你这个七件事没有取得进项发票的
2023-02-09 16:08:46
Kobe123：回复罗老师 但是，税局现在只要我们罚70多万 还没有将我们按一般纳税人来算，其中罚25万是个人所得税，（是说我们外帐做的是盈利的，所以要补个人所得税），剩下的 就是收入-亏损的税，这个我就不知道他们按什么算。
2023-02-09 16:20:04
罗老师：回复Kobe123税局是分段计算的，符合小规模的部分按小规模纳税。
2023-02-09 16:32:48
Kobe123：回复罗老师 月收入达到多少就属于一般纳税人？
2023-02-09 16:48:58
罗老师：回复Kobe123月收入连续12个与超过50万（生产企业）、80万（商业企业）
2023-02-09 17:04:40
罗老师：回复Kobe123月收入连续12个与超过50万（生产企业）、80万（商业企业）
2023-02-09 17:28:52
Kobe123：回复罗老师 可我工厂开业都还没有一年，而且我们开始有收入也只是去年10月份开始，到现在都没有12个月， 这样我们是不是还可以等一段时间才成为一般纳税人？
2023-02-09 17:41:50
罗老师：回复Kobe123只要超过的月份就算。
2023-02-09 18:05:47
Kobe123：回复罗老师 那我们现在没有超过月份 就可以还不算是吗？
2023-02-09 18:27:31
Kobe123：回复罗老师 而且中间过年回来的前2个月 我们收入也没有50万？
2023-02-09 18:43:32
罗老师：回复Kobe123怎么核算的你可以看税局核算过程，肯定你们要认同的嘛
2023-02-09 18:55:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿丹 发表的提问：
公司一直是亏损，没有交过增值税，前阵子有稽查说我们收到的发票要补交税款，由于对方开出的发票有问题，所以我们就按稽查的补交了，补完了又说弄错啦，应该让我们做进项税额转出，只因为我们没交过增值税，这样做对吗
您好！这个是要做进项转出才对。当然，如果进项转出那个月转出之后需要交税的话，那您还是要交税的。
171楼
2023-02-09 10:41:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
税务稽查要注意什么？
做好接待工作，准备好账本申报表等资料，和税务人员好好沟通
172楼
2023-02-10 09:41:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 青 发表的提问：
企业被税务稽查了要怎么办
你好，只能是根据税局要求协助调查了
173楼
2023-02-10 10:02:45
全部回复
青：回复邹老师 那账上要注意什么吗
2023-02-10 10:24:28
邹老师：回复青你好，平时做到按规定核算就是了 做到账实相符
2023-02-10 10:42:05
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
1，税务稽查一般在什么时候进行
某单位税负极不正常、偷漏税被举报、税务例行检查选案、税务协查都有可能查账
174楼
2023-02-10 10:13:09
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
修改的话会不会引起税务稽查呀？
你好，这个就是抽查１０％的企业
175楼
2023-02-10 10:23:31
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追逐我的明天。：回复朴老师 如果我上报的数据和税务局的报表数据不一致的话，又被抽查到那就是会引起税务稽查是吗
2023-02-10 11:00:06
追逐我的明天。：回复朴老师 修改的，会不会更容易被抽查
2023-02-10 11:26:14
朴老师：回复追逐我的明天。要一致才可以的哦，不能乱报
2023-02-10 11:49:58
追逐我的明天。：回复朴老师 嗯，因为我在税局也更改了报表的 我是从税局导出来之后，按照上面的数据报的工商年报
2023-02-10 12:08:28
朴老师：回复追逐我的明天。那可以，只要一致就行了
2023-02-10 12:37:59
追逐我的明天。：回复朴老师 老师，如果营业范围里面没有的范围可以增加临时税种吗
2023-02-10 12:56:01
追逐我的明天。：回复朴老师 就好像我现在范围只有四个
2023-02-10 13:06:01
追逐我的明天。：回复朴老师 那我可以增加临时税种吗
2023-02-10 13:30:18
朴老师：回复追逐我的明天。你可以申请增加的
2023-02-10 13:54:55
追逐我的明天。：回复朴老师 没有范围的情况下也可以增加临时税种去开票是吗
2023-02-10 14:05:14
朴老师：回复追逐我的明天。是的，这个没事，可以开
2023-02-10 14:25:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 叶子 发表的提问：
税务稽查一般是查5年的账，是吗？
不是的，稽查是有移点随时都可以查的
176楼
2023-02-10 10:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 文 发表的提问：
老师，税务稽查不会弄出麻烦把
你好，很有可能的
177楼
2023-02-12 11:06:55
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税务稽查不上门只让去一趟说明问题不严重吗
是的，属于先过去了解阶段。。。。。。
178楼
2023-02-12 11:28:24
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 粗犷的小蘑菇 发表的提问：
符合税务稽查中止检查后多长时间可以终止检查
你好同学 1、当事人被有关机关依法限制人身自由的； 2、账簿、记账凭证及有关资料被其他国家机关依法调取且尚未归还的； 3、法律、行政法规或者国家税务总局规定的其他可以中止检查的。 有以上情形之一的，检查部门可以填制《税收违法案件中止检查审批表》 附相关证据材料，经稽查局局长批准后，中止检查。 中止检查的情形消失后，应当及时填制《税收违法案件解除中止检查审批表》 经稽查局局长批准后，恢复检查。
179楼
2023-02-12 11:57:24
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 冷艳的小蚂蚁 发表的提问：
老师好，税务稽查税款是2016年，补缴增值税。附加税，企业所得税，账务怎么处理，谢谢
借 应交税费 以前年度损益调整 所得税费用 税金及附加 贷 银行存款
180楼
2023-02-12 12:14:35
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