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税务稽查补交增值税会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ yanwl 发表的提问：
是税务局稽查补交以前年度，做进项转出再补交，怎么做呢
你好具体是什么业务详细告知一下
151楼
2023-02-02 09:26:16
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yanwl：回复小惑老师 就是税务查了需要进项转出，补交增值税
2023-02-02 09:39:47
小惑老师：回复yanwl是的，你这个票的业务当时的账务处理是什么
2023-02-02 10:06:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李婷 发表的提问：
税务稽查2016年原材料发票，要求进项税额转出，会计分录怎么做？
你好！如果只是转出，就借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
152楼
2023-02-02 09:52:46
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职称：,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 姣姣123 发表的提问：
因为税务稽查，例如公司有一笔以前年度11.7万元的发票因供应商失联，我们补交了增值税17000，所得税 25000，还有滞纳金5000，我应该怎么做会计分录，纳税申报表上我应该怎么处理呢
求解答的老师。谢谢。以上数字只是举例用
153楼
2023-02-02 10:14:08
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：回复姣姣123借：应交税费-增值税检查调整 17000 贷：应交税费-未交增值税 17000 借：应交税费-未交增值税 17000 以前年度损益调整 17000 贷：银行存款 17000 应交税费-增值税检查调整 17000 借：以前年度损益调整 25000 营业外支出 5000 贷：应交税费-应交企业所得税 25000 银行存款 25000 借：应交税费-应交企业所得税 25000 贷：银行存款 25000
2023-02-02 10:54:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 桀骜不驯 发表的提问：
我公司税务查账发现2015年有未开具发票 应交增值税额是8800元，本月已补缴增值税8800元 利息滞纳金500元，会计分录怎么做？
借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 营业外支出 贷；银行存款
154楼
2023-02-02 10:33:25
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桀骜不驯：回复邹老师 这批货客户让我下个月开发票，给我汇款？到时候再怎么办？
2023-02-02 11:01:01
邹老师：回复桀骜不驯你好，那当时就不应该补税，这样会造成重复确认收入的
2023-02-02 11:27:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 魏巧鸿 发表的提问：
税务稽查，需要补交2018年的印花税，还有滞纳金。该如何做账
您好，借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借未分配利润贷，以前年度损益调整，借营业外支出贷银行存款
155楼
2023-02-02 10:56:59
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魏巧鸿：回复玲老师 滞纳金为什么直接做，不需要通过以前年度损益调整
2023-02-02 11:16:55
玲老师：回复魏巧鸿你好，滞纳金因为是今年才发生的，是交以前的滞纳金
2023-02-02 11:29:43
玲老师：回复魏巧鸿所以不用通过以前年度损益调整这个科目
2023-02-02 11:55:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
156楼
2023-02-05 12:28:25
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雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 一一 发表的提问：
税务稽查说有取得虚开增值税发票，要补缴税款和滞纳金，怎么做账？
补交增值税分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交增值税-未交增值税/所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交增值税-未交增值税/所得税（所得税的就是应交税费-所得税） 贷：银行存款 补交罚金分录： 罚款是属于今年的所以直接做分录 借：营业外支出-罚款 贷：银行存款
157楼
2023-02-05 12:35:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 史莉娟 发表的提问：
因税务稽查，最终处罚决定书还未出来，现在稽查局给了一张查补预缴税款（费）明细表，先预缴增值税和附加税，这个如何记账？
你好 借：应交税费——应交增值税，附加税 贷：银行存款
158楼
2023-02-05 12:42:00
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史莉娟：回复邹老师 这个讲是预交的，我前面没有计提这部分，直接缴纳会不会完成相应科目有余额呢
2023-02-05 13:05:04
邹老师：回复史莉娟你好，直接缴纳会导致应交税费借方有余额的
2023-02-05 13:34:22
史莉娟：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-05 13:48:20
邹老师：回复史莉娟不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-05 13:59:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ csm 发表的提问：
被稽查通知：调出2018管理费用8280元，更正2018年报，并补缴所得税，会计分录怎么做
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
159楼
2023-02-06 10:04:44
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csm：回复meizi老师 要调整出来的管理费用金额是8280，已去税务补缴了2018所得税828元，具体怎么做平呀？
2023-02-06 10:24:25
meizi老师：回复csm你好 调整的管理费用 这个是你们真实发生的吗 我上面是做的 你们补缴纳的828元企业所得税的分录
2023-02-06 10:42:36
csm：回复meizi老师 2018年取得的一张发票金额：8280元，在2018已记入管理费用，现在2020年稽查因要求，已去税务更正2018年报，补缴所得税828元呢，请问完整的分录怎么做平呀
2023-02-06 11:02:43
meizi老师：回复csm你好 你实际发生了8280的管理费用 。你已经去更正了年报 就不用去改你管理费用的分录。 你只是没有取得合理的发票 才会调增处理 。 调整处理导致多缴纳了企业所得税 。完整分录就是： 借以前年度损益调整828贷应交税费-应交企业所得税828 借 应交税费-应交企业所得税828 贷银行存款 828借未分配利润828贷以前年度损益调整 828
2023-02-06 11:17:02
csm：回复meizi老师 我们企业没有计提企业所得税，都是直接挂所得税科目的，这里直接换成所得税科目行吗？
2023-02-06 11:46:34
meizi老师：回复csm你好 你这个是18年的企业所得税。 你需要补计提 在做缴纳分录 。 要走以前年度损益调整科目来做账 不是走所得税费用计提哦 。 不然你影响2020年的所得税费用金额了
2023-02-06 12:14:30
csm：回复meizi老师 那我们更正了2018的年报，资产负债表和利润表都调出了这笔8280，现在财务报表和申报表能对的上吗
2023-02-06 12:26:18
meizi老师：回复csm你好 你真实发生了这个管理费用。 你只是去改你们年报 调增处理这个费用的金额。 你要走了以前年度损益调整科目补缴纳企业所得税 会影响你们报表勾稽关系 。 这个财报和申报表 你们是按账上来报的 这个应该一致的
2023-02-06 12:42:12
csm：回复meizi老师 更正年报的财务报表和所得税主表都调减了这笔费用，账务里面在2020才更正，我不太明白如何将申报和账务保持一致
2023-02-06 12:56:06
meizi老师：回复csm你好 你去年的账务管理费用 不会改 所以你年报和19年的账务是一致的 。 你只是在2020年补缴纳了企业所得税的计提和缴纳分录而已。
2023-02-06 13:16:09
csm：回复meizi老师 那张问题发票是2018年的呢，去更正了2018年的年报+补税（所属期2018），现在2018年报的利润比账务里面多8280，因为2018的账务正常记账了，年报是稽查要求去更正的。
2023-02-06 13:39:39
meizi老师：回复csm你好那是因为你18年的调增了费用 增加你18年的应纳税所得额 才产生了补企业所得税的情况 。 你之前管理费用是真实发生的 年报是调表不调账 。 你账务是不会改的 和你们报表应该是一致的。 只是你年报做了修改
2023-02-06 13:50:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 ，税务局抽查虚开的发票进项税剃出来补交了增值税和滞纳金，这个补的增值税原来做的怎么转出，补交增值税和滞纳金怎么做分录，谢谢
你好这个税局叫 你们补要求你们申报吗，借未交增值税，贷银行，借营业外支出，贷银行
160楼
2023-02-06 10:26:48
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 大方的薯片 发表的提问：
公司2017年的进项发票被税务稽查认定为虚开发票，需要做进项税额转出，补交增值税，我认为只要补交增值税和附加税就可以了，不用交所得税，我的理解对吗？
你好，其实本质是要补缴所得税的呢，不过如果税务局没有强调，可以不交
161楼
2023-02-06 10:50:59
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 缓慢的翅膀 发表的提问：
老师，问一下？请问一下，小会计制度下补交增值税及滞纳金的会计分录，还有补交印花税的分录
同学，你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时 借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款 滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
162楼
2023-02-07 09:57:31
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
补缴2012-2014年稽查查补的房产税、土地税、印花税、罚款、滞纳金应该分别怎么出分录？
借：以前年度损益调整贷：应交税费；银行存款；借：应交税费贷：银行存款
163楼
2023-02-07 10:22:13
全部回复
兰酱：回复袁老师 没看到，能不能分开说税、罚款、滞纳金怎么出分录
2023-02-07 10:52:16
袁老师：回复兰酱补税：借：以前年度损益调整贷：应交税费； 借：应交税费贷：银行存款；滞纳金借：以前年度损益调整贷：银行存款；即可
2023-02-07 11:10:09
兰酱：回复袁老师 @袁老师:罚款和滞纳金一样吗
2023-02-07 11:37:13
袁老师：回复兰酱一样的
2023-02-07 11:58:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交去年增值税和收入的会计分录问题
如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 贷 以前年度损益调整 100000 2 利润增加： 借 以前年度损益调整 100000 贷 利润分配 100000 3计
164楼
2023-02-07 10:47:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙收入通过以前年度损益科目调整，款项通过其他应收款核算，税金通过应交税费-应交增值税（增值税检查调整）核算
2023-02-07 11:12:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Mm 发表的提问：
连续六个月零申报可能会被税务稽查，这个零申报是不交增值税也不交企业所得税吗？
你好，是的，零申报是不缴纳任何税款的
165楼
2023-02-08 09:59:49
全部回复
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