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税务稽查补交增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 红云追月 发表的提问：
今年3月补交今年一月份的无票收入，补交增值税和附加的会计分录怎么做？
一般纳税人还是小规模
121楼
2023-01-11 10:59:27
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红云追月：回复郭老师 小规模
2023-01-11 11:18:44
郭老师：回复红云追月增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银存
2023-01-11 11:47:20
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小雨 发表的提问：
以前年度所得税，税务稽查需要纳税调增，补税后需要调整分录吗？调整后税务和账务保持一致
https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_41795.html 看看这里对你有帮助
122楼
2023-01-11 11:26:45
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 有魅力的绿草 发表的提问：
16年12万的进项，买的票，现在买的票被查出有问题，需要补交税款和滞纳金7万多，稽查科的人给大概说了下，单子还没开，听着有点别的意思，现在该怎么办
你好，正常来说就是补交就行了
123楼
2023-01-11 11:38:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阳光 发表的提问：
税务稽查2016年和2018年工会经费超标，补交企业所得税，如何做账？
补交以前年度的所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应缴税金——应缴所得税 　　借：应缴税金——应缴所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
124楼
2023-01-12 10:36:56
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 明理的流沙 发表的提问：
因企业连续三年亏损，税务稽查要求2018年做一笔无票收入。增值税和滞纳金已用留底税额抵扣 用请问如何做会计分录？2.另外补交了教育附加，城建，地方教育附加，已经开具完税证明这一笔怎么做会计分录。
你好，借;应交税费-未交增值税 贷：应交税费-进项税额
125楼
2023-01-12 10:49:07
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
去年7月到今年二月期间几次出差的机会报销了假的交通票据，我网上查询这可能会在审计或税务稽查中被查出是吗？
你好！如果有专项检查或对方单位出问题会影响到你们
126楼
2023-01-12 11:11:08
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2333333：回复QQ老师 我的假票据只是火车票，汽车票和飞机票，住宿票是真的，出差手续也齐全
2023-01-12 11:38:18
2333333：回复QQ老师 企业是每两三年都会被税务稽查吗？ 公司每年都进行内审，去年的未出现问题，那是不是意味着只有赶上税务稽查才会有可能被查出来啊，税务稽查对交通票据的真假重视程度高吗？
2023-01-12 12:02:51
QQ老师：回复2333333你好！一般是3年有可能抽查一次。主要是看是否影响所得税
2023-01-12 12:26:17
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
单位经税务查帐结果显示：上年度有一笔销售收入未开发票，金额是含税12350.52元，不含税金额是10556元。需要今年补交税款1794.52元，滞纳金150.74元，需要做怎样的会计分录？特别是怎样结转利润分配科目？ 
 借：预收账款（或者当时所记其它科目）      贷：以前年度损益调整（主营业务收入）          应交税费——增值税检查调整    借：应交税费——增值税检查调整      贷：应交税费——未交增值税    借：应交税费——未交增值税        营业外支出（滞纳金）      贷：银行存款    借：以前年度损益调整      贷：利润分配——未分配利润如果涉及所得税调整，也通过“以前年度损益调整”科目。
127楼
2023-01-12 11:36:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ kk 发表的提问：
补上年度的收入301000，相对应的补交增值税18060，会计分录各怎么做
你好 借；应收账款等科目，贷；以前年度损益调整 ——主营业务收入301000，应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060 借；应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060， 贷；应交税费-未交增值税18060 借；应交税费-未交增值税18060 ， 贷；银行存款18060
128楼
2023-01-27 11:54:15
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kk：回复邹老师 那我应收账款挂什么科目
2023-01-27 12:14:34
kk：回复邹老师 以前年度损益调整不是在借方吗
2023-01-27 12:35:21
kk：回复邹老师 那我应收账款就挂着，不冲掉吗
2023-01-27 13:02:43
邹老师：回复kk你好，这个款项有收到吗？ 因为是补做收入，所以以前年度损益调整是计入贷方，而不是借方的
2023-01-27 13:18:24
kk：回复邹老师 不是，这个是国税说我们收入少，我们补收入
2023-01-27 13:28:36
kk：回复邹老师 然后去国税补交了
2023-01-27 13:57:43
邹老师：回复kk你好，那这个收入款项是你单位之前已经预收了吗？
2023-01-27 14:27:01
kk：回复邹老师 你好，这是已经收了但没报收入
2023-01-27 14:44:02
邹老师：回复kk你好，那就是补做 收入分录就是了 借；预收账款，贷；以前年度损益调整 ——主营业务收入301000，应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060 借；应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060， 贷；应交税费-未交增值税18060 借；应交税费-未交增值税18060 ， 贷；银行存款18060
2023-01-27 15:11:10
kk：回复邹老师 那我相对应的城建税什么的怎么做，感觉做不平啊
2023-01-27 15:30:41
kk：回复邹老师 还有感觉应该是借库存现金，贷以前年度
2023-01-27 15:46:48
邹老师：回复kk你好，这个款项是通过现金收回的吗？ 城建税这样做分录 借；以前年度损益调整， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-01-27 16:14:30
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 炙热的舞蹈 发表的提问：
我公司2018年开进来300万发票，最近稽查告知我方发票失控，我方补交了增值税和滞纳金，现在稽查局又叫我们补交90万企业所得税，这样合理吗？
你好，您这个当时他没有让缴纳企业所得税那当时
129楼
2023-01-27 12:14:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Miss&米 发表的提问：
自查补交以前年度增值税，分录怎么做？
你好，是之前少确认了收入导致补交增值税？ 是小规模还是一般纳税人补交增值税？
130楼
2023-01-27 12:33:56
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Miss&米：回复邹老师 一般纳税人，税务稽查补交
2023-01-27 13:02:57
邹老师：回复Miss&米你好 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费—应交增值税（增值税检查调整），贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-01-27 13:23:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
我家税务稽查，补缴所得税和滞纳金，帮我看看我的分录对不
嗯 分录是这样做的
131楼
2023-01-27 12:42:00
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月半弯：回复朴老师 还用不用改报表啊？
2023-01-27 13:06:07
朴老师：回复月半弯这个是不用改的哦 
2023-01-27 13:35:34
月半弯：回复朴老师 这个是18年的错误 是不是得改18、19、20年的报表啊？
2023-01-27 13:54:50
朴老师：回复月半弯不用 你做了这些分录它自动调整今年的了
2023-01-27 14:04:57
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 忧心的高跟鞋 发表的提问：
小规模纳税人，稽查补了上上年度的增值税等税，怎么账务处理呢
你好， 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应增 借，应交税费——应增 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
132楼
2023-01-28 10:18:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
老师你好！我单位16年取得运输发票50万，先确认是以前年度虚开发票，当时已入账抵扣。今天10月份被税务局稽查到，要求进项转出，补交增值税、附加税及所得税税款及滞纳金！我单位已缴纳，请问会计分录如何做？16年入账的发票会计分录是 借：制造费用 450450.45 应交税费（应交增值税进项）49549.55 贷：应付账款-XX公司 50万 现在补交增值税税款49549.55元 企业所得税 138744.69元 附加税5945.95元 及滞纳金 会计分录该如何做呢
借应付账款贷以前年度损益调整进项转出借进项转出，贷转出未交增值税，借转出未交增值税，贷查补税款， 借查补税款贷银行存款，这个是增值税的 补交的所得税借以前年度损益调整，贷应交税费，借应交税费贷银行存款，然后把以前年度损益调整科目结转到利润分配。
133楼
2023-01-28 10:29:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
国税2016年自查，自查2015年12月14230未开票，补增值税1849.9元，会计分录在做？
国税2016年自查，自查2015年12月14230未开票，补增值税1849.9元，会计分录在做？如果通过，以前年度损益调整科目调整未分配利润的话，资产负债表未分配利润差额与净利润不一致怎么处理？12月未分配利润差额为-103149.32，利润表净利润为-101299.42。需要调账吗？
134楼
2023-01-28 10:55:16
全部回复
邹老师：回复薛定谔的喵借；库存现金等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 你好，所属期是15年的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整
2023-01-28 11:30:29
薛定谔的喵：回复邹老师 自查补税借方会是库存现金？？？？？？？？？？
2023-01-28 11:59:12
邹老师：回复薛定谔的喵你好，是的，只能是通过现金来调整了
2023-01-28 12:17:22
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小巧玲珑 发表的提问：
一月补交了2016年10月增值税2583.30滞纳金563.16怎么做会计分录？
你好,借：以前年度损益调整 2583.3应交税费-应交增增值税（查补税款）2583.3 交的时候 借：应交税费-应交增值税（查补税款）2583.3 营业外支出 563.16 贷：现金/银行存款
135楼
2023-01-28 11:05:58
全部回复
小巧玲珑：回复陈静老师 这上完税证图片，请帮助答，谢谢
2023-01-28 11:39:05
小巧玲珑：回复陈静老师 以前处度损益调整是在损益科目里吧，但目前现损益类科目里没有这个科目．以前年度调整是不是相当于计提了呢？
2023-01-28 11:59:49
陈静老师：回复小巧玲珑你好，没有计提，你可以损益类科目中修改一个以前年度损益调整这个科目的。
2023-01-28 12:26:01
小巧玲珑：回复陈静老师 借：以前年度损益调整　　　　　　　贷：应交增值税---已交增值税 借：应交增值税---已交增值税　　　　贷：银行存款 　　营业外支出---滞纳金
2023-01-28 12:55:49
小巧玲珑：回复陈静老师 老师，你看这样行不？
2023-01-28 13:24:51
陈静老师：回复小巧玲珑你好，应交税费-已交增值税应该改为应交税费-应交增值税（查补税款）2
2023-01-28 13:42:41
小巧玲珑：回复陈静老师 应交增值税下面还要再高一个查补税款吗？
2023-01-28 13:55:15
陈静老师：回复小巧玲珑你好，是的，你的理解正确。
2023-01-28 14:24:20
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