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税务稽查补交增值税会计分录
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 馨馨 发表的提问：
老师，我们公司增值税有加急递减10%，但是之前把加急递减算错了，现在已经补交了去年9到现在的增值税，我的会计分录应该怎么做？
加计抵减是入其他收益科目的，若前期加计抵减金额不对，那修改后也是冲回其他收益科目金额
136楼
2023-01-29 10:10:13
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馨馨：回复王老师1 老师，怎么冲减啊?前期我们也没有做加急递减的会计分录，老师能给个前期分录，和现在冲减的分录嘛?
2023-01-29 10:53:04
王老师1：回复馨馨享受加计抵减时： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 其他收益 现在补交增值税， 借：其他收益 贷：银行存款
2023-01-29 11:04:58
馨馨：回复王老师1 如果计入营业外收入可以吗？
2023-01-29 11:29:28
王老师1：回复馨馨如果是小企业会计准则，可以
2023-01-29 11:45:43
馨馨：回复王老师1 去年的怎么冲减？
2023-01-29 12:09:39
王老师1：回复馨馨去年的话使用以前年度损益调整，这样不影响本年利润。
2023-01-29 12:35:59
馨馨：回复王老师1 老师，我不会做冲减去年的分录
2023-01-29 12:55:44
王老师1：回复馨馨借：以前年度损益调整 贷：银行存款 结转 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-29 13:06:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玲玲6669888 发表的提问：
8月1日补交3月份增值税96814.95元，滞纳金5082.78元，怎么做会计分录
是小规模还是一般纳税人，滞纳金做借营业外支出贷银行
137楼
2023-01-29 10:39:58
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玲玲6669888：回复maize老师 一般纳税人
2023-01-29 11:03:18
maize老师：回复玲玲6669888借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行
2023-01-29 11:29:25
玲玲6669888：回复maize老师 我们这个也不算是补交，因为4月份的时候改税率16个点改13点，我们公司开票开了16个点的，没有开13个点的4月份，但是我们在申报的时候，3月份没有申报未开票收入，
2023-01-29 11:46:59
maize老师：回复玲玲6669888借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 按这个做，
2023-01-29 12:02:44
maize老师：回复玲玲6669888你开发票那个销项税额结转到转出未交增值税下面去
2023-01-29 12:21:54
玲玲6669888：回复maize老师 在4月份的时候，我们开了16个点的，没有，在3月份申报表填未开票收入，4月份开了16个点的，但是我们已经把这个16个点的增值税在5月份就已经交了，我们现在交这个增值税，96,814的这个是我们多交的，在后面的增值税里面，抵扣就行了，但这个会计分录怎么做？
2023-01-29 12:34:31
玲玲6669888：回复maize老师 汪老师，我有把你说乱吗？你知道我的意思吗？
2023-01-29 12:56:32
玲玲6669888：回复maize老师 汪老师，我这样跟你说吧，就直接说，我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？
2023-01-29 13:08:22
maize老师：回复玲玲6669888我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？ 没见过这个，也没有听说，你之前没有做无票那这个开16% 那做账也是按16%做啊，交税没有跨年也不是纳税检查那直接做借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 我刚去查下文件 我看法还是做这个分录
2023-01-29 13:21:52
玲玲6669888：回复maize老师 额，谢谢了，
2023-01-29 13:38:57
maize老师：回复玲玲6669888满意请给五星好评，谢谢
2023-01-29 13:57:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 陈江燕 发表的提问：
现在补交16年的增值税和文化建设税怎么做会计分录？
借；应交税费——增值税，文化事业建设费 贷；银行存款
138楼
2023-01-29 11:03:00
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陈江燕：回复邹老师 谢谢
2023-01-29 11:19:24
邹老师：回复陈江燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-01-29 11:45:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 超帅的饼干 发表的提问：
老师好，补交本年度3月份增值税如何做会计分录
你好 如果是一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税 ， 贷；银行存款
139楼
2023-01-30 09:57:48
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超帅的饼干：回复邹老师 是一般纳税人，只做这一个分录吗？
2023-01-30 10:15:39
邹老师：回复超帅的饼干你好，是的，补交税款只需要做一笔缴纳税款分录就可以了
2023-01-30 10:39:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 活在当下、 发表的提问：
四月份补交上月增值税，怎么做会计分录？
你好 借应交税费-未交增值税贷银行存款。 如果是一般纳税人的话
140楼
2023-01-30 10:12:45
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 旋律 发表的提问：
老师好！12月3号我们单位缴纳了税务稽查补缴2018年的所得税12852.50元，滞纳金3547.29元怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整 12852.50 营业外支出 3547.29 贷:银行存款 然后 借：未分配利润12852.50 贷：以前年度损益调整 12852.50
141楼
2023-01-30 10:27:45
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
老师，今年被税务稽查，自查之后，补交未开票销售收入的增值税2万，企业所得税4万。怎么办理税款入库呢？
你好，直接申报就可以了
142楼
2023-01-30 10:49:28
全部回复
紫伊藤：回复朴老师 直接申报是怎么报，路径说下呢？
2023-01-30 11:22:04
朴老师：回复紫伊藤我说的是去税局申报的哦
2023-01-30 11:35:33
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 笑颜 发表的提问：
补交上月增值税应该怎么做会计分录？
你好，本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录： 借：应交税费—未交增值税 ； 贷：银行存款
143楼
2023-01-30 11:02:58
全部回复
沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ gwj573 发表的提问：
补交上年度的增值税和滞纳金的会计分录怎么写
你好，缴纳增值税，借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，滞纳金，借：营业外支出，贷：银行存款
144楼
2023-01-31 10:30:39
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gwj573：回复沐子老师 谢谢老师回答，因为这是税务局非得让我交的下脚料的费用。我还想问一下这个补交增值税必然有收入，是不是还要做一笔借银行存款或现金 贷应交税金-应交增值税-销项税额和其他业务收入啊？-
2023-01-31 11:05:34
沐子老师：回复gwj573没太明白您说的意思，是你们销售了一部分下脚料，有收入没有记，然后也少记了增值税吗？如果是这样的话，那是需要补充确认那笔收入的
2023-01-31 11:32:28
gwj573：回复沐子老师 是啊，查过账之后让我们补点17年的下脚料。销售废钢不含税一万八，补个三千多的增值税。
2023-01-31 11:57:33
沐子老师：回复gwj573嗯，那是需要同时确认收入的
2023-01-31 12:08:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
执行小企业会计准则，税务查补以前年度增值税，分录如何编制（到明细科目）
你好，是小规模还是一般纳税人？
145楼
2023-01-31 10:39:12
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坐看云起时：回复邹老师 如两个类型都 存在呢？22号文中没有“应交税费－纳税调整”了呀
2023-01-31 11:08:10
邹老师：回复坐看云起时你好 小规模 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借； 应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-31 11:31:22
坐看云起时：回复邹老师 能直接 借： 利润分配 或 以前年度损益调整 贷： 应交税费－未交增值税吗
2023-01-31 11:54:58
邹老师：回复坐看云起时你好，需要先补做收入，然后再做补交增值税分录才是的
2023-01-31 12:24:21
坐看云起时：回复邹老师 补交的这部分税在申报表中那一栏填写，栏次逻辑是怎样的呢
2023-01-31 12:41:24
邹老师：回复坐看云起时你好，小规模在收入栏次填写 一般纳税人在税局检查调整税额栏次填写
2023-01-31 13:01:26
坐看云起时：回复邹老师 现在没有检查调整栏了啊
2023-01-31 13:21:59
邹老师：回复坐看云起时你好，那就只能计入第一行的收入栏次申报了
2023-01-31 13:34:23
坐看云起时：回复邹老师 但如检查结论是进项转出呢
2023-01-31 13:49:10
邹老师：回复坐看云起时你好，那就需要在进项税额转出栏次填写申报
2023-01-31 14:17:45
坐看云起时：回复邹老师 这样当月销项和进项不是都 不清楚了，比对 肯定过不了吧
2023-01-31 14:44:28
邹老师：回复坐看云起时你好，你所指的不清楚是什么意思？
2023-01-31 15:05:42
坐看云起时：回复邹老师 税务检查补交无论是并入销项还是视同进项转出，都 会与当期发生数合并，税控系统比对不通过
2023-01-31 15:29:31
邹老师：回复坐看云起时你好，这个是需要单独填表申报 而不是在正常系统加上补交税款申报的
2023-01-31 15:45:45
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小余 发表的提问：
请问，2021年10月税务检查，补交2020年企业所得税2720.22元的会计分录，补交2021年6月份企业所得税77.01元的会计分录。谢谢！
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
146楼
2023-01-31 11:00:22
全部回复
小余：回复佟老师 老师，我这边使用小企业会计准则。
2023-01-31 11:16:48
佟老师：回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 
2023-01-31 11:45:05
小余：回复佟老师 老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。
2023-01-31 11:59:35
佟老师：回复小余是的，您的理解正确，都是以前年度的
2023-01-31 12:19:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
我公司与运输公司结算费用63万，扣除运输公司在我公司的加油款17万（成本15•5万） ，为了不被税务稽查，应该怎么做会计分录。
你好，让对方给我们开具进来发票就可以的
147楼
2023-02-01 10:10:57
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岁月静好%：回复暖暖老师 会计和税务怎么处理
2023-02-01 10:57:03
暖暖老师：回复岁月静好%有加油发票，你们就可以扣除
2023-02-01 11:18:57
岁月静好%：回复暖暖老师 加油税率多少
2023-02-01 11:42:28
岁月静好%：回复暖暖老师 加的油有部分是我们自己在用，有部分是帮我们运输货物的车在用然后没升加价0.4元扣除他们运费。
2023-02-01 12:00:21
暖暖老师：回复岁月静好%13的税率，你没发票这部分肯定不可以做成本
2023-02-01 12:13:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 坦率的溪流 发表的提问：
老师，稽查补缴去年不得抵扣的进项税，去年所得税可以纳税调减吗?会计分录怎么写？
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税
148楼
2023-02-01 10:35:30
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坦率的溪流：回复暖暖老师 这个分录是调增还是调减？能不能把补交增值税及调增所得税的全部分录列一下。另外汇算清缴报表要调整吗？怎么调？
2023-02-01 10:51:12
暖暖老师：回复坦率的溪流借以前年度损益调整 贷借以前年度损益调整 借应交税费-应交所得税 借银行存款
2023-02-01 11:02:55
坦率的溪流：回复暖暖老师 不可抵扣进项是成本发票。
2023-02-01 11:30:01
暖暖老师：回复坦率的溪流补缴所得税那就是纳税调增的这个
2023-02-01 11:44:23
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 半温暖 发表的提问：
请问下税务稽查补缴税额如何在增值税申报表中体现，补缴的税额可以抵减当期增值税吗？补缴的税额未开票
你好，1.查补销项部分:第4栏、第6栏中“纳税检查调整的销售额”中填写对应数据 2.查补进项部分:第14栏及附属报表中填写相应数据 3.第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”中以及第22栏中填写对应数据， 第37栏“本期入库查补税额”中填写对应数据，即可。
149楼
2023-02-01 10:45:51
全部回复
半温暖：回复立红老师 补缴的税额可以抵减当期增值税吗？补缴的税额未开票
2023-02-01 11:15:49
立红老师：回复半温暖你好，补缴的不能抵减当期的销项
2023-02-01 11:32:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 君君 发表的提问：
老师，你好，请问税务稽查补缴以前年度个税及罚款如何做分录
是不是员工个税，那这个还扣员工吗，不扣做借以前年度损益调整，贷应交个人所得税，借未分配利润贷以前年度损益调整 罚款做借营业外支出 贷银行
150楼
2023-02-01 10:56:59
全部回复
君君：回复maize老师 是员工个税，不扣员工了。以前没有通过应交个人所得税，是直接计入管理费用～个税的
2023-02-01 11:24:30
maize老师：回复君君借以前年度损益调整，贷应交个人所得税，借应交个人所得税贷银行 借未分配利润贷以前年度损益调整 罚款做借营业外支出 贷银行 按这个做，需要通过下，不能直接做管理费用个税下面，是外账就按准则，管理费用～个税 文件说个税直接做这个
2023-02-01 11:38:42
maize老师：回复君君还有你跨年不能直接做这个
2023-02-01 11:57:54
maize老师：回复君君需要以前年度损益调整，代替损益科目
2023-02-01 12:23:58
君君：回复maize老师 好的，谢谢你，老师
2023-02-01 12:50:08
maize老师：回复君君好的，我先回复别的学员了
2023-02-01 13:05:27
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