木槿：回复小黎老师 那个款是老板卖房子的钱，然后打进公户里的。

小黎老师：回复木槿您好，老板自己的房子还是公司的房子？

木槿：回复小黎老师 自己的房子，跟公司没有关系

小黎老师：回复木槿您好，那为什么打公司账上啊 直接打给你们老板好了

木槿：回复小黎老师 当时老板也没说，后来打完了才知道这个事情的

小黎老师：回复木槿您好，两种处理方法，钱直接转给老板，不入账，或者就挂往来 一出一进

木槿：回复小黎老师 钱都用完了，那挂往来的话是借:银行存款。贷：其他应付款 是这样吗

小黎老师：回复木槿你好，是的，先这样挂着等公司有钱了再还给老板

维维：回复宋生老师 可是老师，我上个月的预付款的分录是这样的，借：固定资产 贷：预付账款 那我这个不用计提吗？还有这个不用冲掉吗，不然我的固定资产不是增加了两次吗？老师麻烦赐教

 我爱我家：回复颜老师 就是，我上个月交工会经费了，这个月该交所得税了，三个月的利润总额四万多，能不能用做工资冲抵费用，而这个工资要不要交工会经费！

颜老师：回复 我爱我家工资你做账是怎么做的？ 有设工会就要交的

 我爱我家：回复颜老师 我们是新公司，刚才建账，工会经费这边都得交啊，公司人少，才几个人

颜老师：回复 我爱我家工资本来就可以作为公司的费用在税前扣除的。若是要交就需要交工会经费

 我爱我家：回复颜老师 别的没有能减少交所得税的办法了吗

颜老师：回复 我爱我家除了工资，没有其他成本 费用了？

life：回复张艳老师 冲暂估是先冲3万多，其他的先不管吗？还是6万多的暂估全部冲销

张艳老师：回复life1、是的，其他的先不管了。 2、或者也可以整体6万多全部红冲，然后有发票的做一笔，没有发票的继续做暂估分录。

life：回复张艳老师 全部红冲，再不暂估了可以不?

张艳老师：回复life也可以这样就说明是调整之前暂估成本了。

life：回复张艳老师 老师，什么意思，我没明白

张艳老师：回复life可以的，这样操作就是对之前的暂估成本进行调整了。说明之前暂估6万多，是不正确的，根据发票3万多的成本就是真实的成本了。

张艳老师：回复life这个回复仅针对您倒数第二次的回复，和您最开始的回复没有关系。 具体如何调整，是要看具体的成本是多少？如果不能取得发票，也是要暂估成本入账的。

Emaly：回复乐乐老师 相反方向做分录？还是红字呢

乐乐老师：回复Emaly红字冲销，再做正确的

Emaly：回复乐乐老师 那笔全部红冲吗

Emaly：回复乐乐老师 还是红字多计提的那个金额呢

Emaly：回复乐乐老师 我多计提了一万

乐乐老师：回复Emaly您好，需要全部冲红。

苏苏12345：回复邹老师 是用应发总额计算吗？

邹老师：回复苏苏12345你好，是的，是根据应付工资薪金总额计算

从容的西装：回复文老师 第三种进大于销，下个月不用交税，本月还要做分录吗？

文老师：回复从容的西装一般情况下，是需要按月做结转分录

文老师：回复从容的西装结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

从容的西装：回复文老师 怎么知道用什么科目呀？

文老师：回复从容的西装我觉得您最好专门学习一下增值税的课程，这不是三两句一下就可以全部说明白的，

从容的西装：回复文老师 嗯嗯

从容的西装：回复文老师 第一种贷用什么科目呀？

文老师：回复从容的西装https://www.acc5.com/course/course_10692.html，您可以具体看下这个

从容的西装：回复文老师 应交税费一应交增值税（销项税额）

文老师：回复从容的西装怎么了，这是销售确认收入的时候使用的

从容的西装：回复文老师 上面第一种情况，贷怎么做分录

文老师：回复从容的西装您第一种情况，是进项税额一共6万，其中5万认证了

从容的西装：回复文老师 进项6万，认证5万，当月怎么做分录，如果下个月认证留下的I万又怎么做？

文老师：回复从容的西装5万，就是借应交税费-应交增值税（进项税额）5万， 1万，就是借应交税费-待认证进项税额 次月认证了1万，借应交税费-应交增值税（进项税额）1贷应交税费-待认证进项税额1

从容的西装：回复文老师 第一次贷用什么科目呀？

从容的西装：回复文老师 次月认证1万，不是进项多I万，记贷方吗？

文老师：回复从容的西装银行存款付的 就是贷银行存款，欠款没有付的，就是贷应付账款

文老师：回复从容的西装待认证进项税额减少，应交税费——应交增值税(进项税额)是借方的

文老师：回复从容的西装待认证进项税额贷方的，应交税费——应交增值税(进项税额)是借方的

会计学堂：回复bamboo老师 上月成本已经结转了

bamboo老师：回复会计学堂嗯嗯 您计提成本跟结转的分录怎么写的 可以写对应的红字分录就好了 红字就是冲回

会计学堂：回复bamboo老师 上月计提时：借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（蓝字）本月冲时：借：主营业务成本（蓝字）贷库存商品（红字）这样行吗？

bamboo老师：回复会计学堂您上月计提的时候主营业务成本红字？

会计学堂：回复bamboo老师 嗯

bamboo老师：回复会计学堂那这个月对应这么写分录正确的

会计学堂：回复bamboo老师 上月多暂估入库的商品这个月做相反的会计分录就可以冲回，然后做一笔正确的入库，上个月暂估的成本已经结转了，这个我月我要怎么做会计分录呢？

bamboo老师：回复会计学堂暂估的成本您不是已经冲回了么 分录不是已经写了么 您冲销的时候只要冲多暂估的金额 不用全部红字啊 借：主营业务成本（蓝字）贷库存商品（红字）

会计学堂：回复bamboo老师 就是这个

会计学堂：回复bamboo老师 我这样本月的分录对吗

bamboo老师：回复会计学堂发票是上个月收到的么

会计学堂：回复bamboo老师 是的，只是没做抵扣

bamboo老师：回复会计学堂您暂估是什么时候做的

会计学堂：回复bamboo老师 上月做的

bamboo老师：回复会计学堂那您上月收到了发票 为什么还要暂估呢 可以直接根据发票抵减红字后的分录直接入账的啊

会计学堂：回复bamboo老师 我都是没抵扣的票都先暂估的

bamboo老师：回复会计学堂没抵扣的话 借：库存商品 36774.14 应交税费-待抵扣进项税额 5883.86 贷：应付账款 36774.14+5883.86=42658这样写分录就好了啊

会计学堂：回复bamboo老师 是的，可以这样，只是我上个月计提成本了，又暂估入库了，这个月要做的分录总感觉不对

bamboo老师：回复会计学堂那您把上个月的分录都红冲了 然后做我上面这样的分录 再结转成本

会计学堂：回复bamboo老师 结转成本的分录怎么做

bamboo老师：回复会计学堂请问您是购进后就销售么

淡然的心情：回复小云老师 我们实际的已经支出成本比较少，后期还会有相应的支出，如果20年就确认了收入，那么会不会当年的利润过大，而成本过低。相应的21年就没有收入了，却有很大的一笔成本支出

小云老师：回复淡然的心情你可以先暂估一部分成本

淡然的心情：回复小云老师 如果暂估，后期实际成本高于或者低于暂估，如何处理，怎么做账呢

小云老师：回复淡然的心情高于或者低于你再根据实际情况反分录冲或者补做就行了

淡然的心情：回复小云老师 好的，谢谢老师