青春侠：回复邹老师 那公积金和社保,怎么做会计分录呢？

邹老师：回复青春侠举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

人间四月天：回复maize老师 就是这两笔分别补计提应发跟实发的差额对吧。比如应发6740，实发5690，补计提1050.还是前两个月这两笔可以放一起补计提呢？

maize老师：回复人间四月天是的，可以一起补计提

人间四月天：回复maize老师 您好，还有一个问题就是6月补缴一个月的公积金，银行款已扣，那么马上做计提本月工资的时候，补缴的公积金金额要算上去吗？我们是当月发上个月的工资

maize老师：回复人间四月天不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝 是的，，一般是算进去这个，工资表上面补进去扣，

史瑞丽：回复邹老师 是的

邹老师：回复史瑞丽你好 借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目

史瑞丽：回复邹老师 然后现在收到银行付款回单 我做借应交税费-应交增值税 贷银行存款 这比分录对吗

邹老师：回复史瑞丽你好，之前取得发票是没有付款吗？

史瑞丽：回复邹老师 是做到5月份的，然后跟4月份的分录都一样，只是应交税费-应交增值税-进项税额变成了进项税额转出，是吧

史瑞丽：回复邹老师 收到的银行回单是付给国税跟地税的

邹老师：回复史瑞丽你好，进项税额没有认证通过待认证进项税额核算，而不是进项税额转出的

史瑞丽：回复邹老师 那进项税额转出是什么情况下用到呢

邹老师：回复史瑞丽你好，比如虚开进项发票抵扣了，就需要转出

史瑞丽：回复邹老师 在4月份有货回来并入库，相对应的发票也有，也做账了，就是没把这个进项票认证，到5月份还要根据没认证的进项票再做一笔分录只是把应交增值税-进项税变成了待认证进项税，其他的都跟与4月份的分录一样，是这样理解吗

邹老师：回复史瑞丽你好，是的，把没有认证的发票的税额计入待认证进项税额就是了

史瑞丽：回复邹老师 那我这个月把它认证了，还需要怎么做吗

邹老师：回复史瑞丽借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待认证进项税额） 你好，认证通过了就做这个分录

LL：回复宋生老师 但亏损了20万，那怎么做呢？

宋生老师：回复LL你好！你成本是50万，收入低于50万。这样就行了。

LL：回复宋生老师 如果当投资固定资产厂房50万处理，亏损20万的处理方法我想知道怎么做 没有计提折旧

宋生老师：回复LL你好！那你入账的时候怎么做的分录？

LL：回复宋生老师 借固定资产：50万，贷：银行存款50万 月中售出，（未到计提折旧）30 万，亏20万

宋生老师：回复LL您好！一、将要处置的固定资产转入清理分录为 　　借：固定资产清理 　　贷：固定资产 　　二、发生清理费用时： 　　借：固定资产清理 　　贷：银行存款、 　三、处置的收入 　　借：银行存款等相关科目 　　贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税 　　 　　清理净损益 　　借：营业外支出 　　贷：贷：固定资产清理

LL：回复宋生老师 这个分录做法我也知道 那是不是，借固定资产清理50万，贷：固定资产50万，这样？ 能具体点吗？

宋生老师：回复LL你好！是的。就是这样。借固定资产清理50万，贷：固定资产50万 这每一步都写了啊。还不够清楚吗？

LL：回复宋生老师 第二步就是借：固定资产清理：20万，贷：银行存款：20万 第三步：借银行存款30万 万，贷：固定资产清理30万 第四步：借：营业外支出：20万，贷：固定资产清理20万。 这样做吗？

宋生老师：回复LL您好！不是的。你如果是直接卖，没有其他支出，就不需要第二步了。 第三步需要交税。借银行存款30 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税 第四步是没错。但是金额也要20+50-30/1.16

LL：回复宋生老师 如果不用交税就可以这样做是吗？ 老师你能具体写下给我吗？

宋生老师：回复LL您好！如果不用交税，就按你说的那样。

阳阳2014：回复宋生老师 这个销售收入税务上算这个月的吗？增值税申报表格的那个销售额，那个销售额一定要和当月销售额相符吗？会计上和税务上要一样吗？

宋生老师：回复阳阳2014您好！是的算这个月。 是的。要一致。

阳阳2014：回复宋生老师 贷方应交税费-应交增值税的明细科目是什么

宋生老师：回复阳阳2014您好！没有明细。就是这个。

慕小暖的小小梦想：回复许老师 所有人的加在一起的

许老师：回复慕小暖的小小梦想哦哦。这个的话 要一个一个分别计算的哦 问一下，有超过36000元的年终奖的个人吗？

慕小暖的小小梦想：回复许老师 没有

慕小暖的小小梦想：回复许老师 因为去年费用票不够了。然后老会计计提了12万的奖金。 我现在不知道怎么调账

许老师：回复慕小暖的小小梦想哦哦 这样的话 年终奖 不并入全年综合所得计算 每个人 个税税率 都是3% 总体个税=120000*3%=3600元

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师，三个股东，应付股利是不是按比例分成三个股东的名字

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是的，需要在应付股利下面根据股东设置明细

413228770：回复吴少琴老师 是抹零，销售抹零

吴少琴老师：回复413228770抹零计入财务费用就可以了

怕黑的钢笔：回复郭老师 借：应收账款厂商返利。贷：主营业务成本红字 贷：应交税费应交增值税进项转出红字

郭老师：回复怕黑的钢笔你已经做了 信息表上月开的吗

怕黑的钢笔：回复郭老师 4月计提的，5月开的信息表，

郭老师：回复怕黑的钢笔上面的分录不变，金额是负数，然后重新做一次。

怕黑的钢笔：回复郭老师 我计提的分录是对的吧？

郭老师：回复怕黑的钢笔你好 这个分录是可以的

怕黑的钢笔：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复怕黑的钢笔不用客气的 应该的

怕黑的钢笔：回复郭老师 老师，是这样吗

怕黑的钢笔：回复郭老师 我有点懵

怕黑的钢笔：回复郭老师 倒不过来了

郭老师：回复怕黑的钢笔你好 红冲的分录，对的。

怕黑的钢笔：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复怕黑的钢笔不用客气的 应该的

庄老师：回复。付款时，借其他应付款一个人，贷银行存款

。：回复庄老师 本月补做上个月的可以吗？

庄老师：回复。你好，可这样做的

cwgs：回复江老师 不好意思老师，忘了一点，是建筑企业

cwgs：回复江老师 我意思是，比如3月15日上报200万产值，3月20日甲方确认100万，然后3月25日就收到50万工程款了？

江老师：回复cwgs建筑开发企业（房开企业）?还是建筑施工企业?还是建筑劳务公司?

cwgs：回复江老师 施工

cwgs：回复江老师 上报200万，甲方确认100万，之间相差的100万怎么做账务处理？后面确认及收到之间相差的50万又怎么处理呢？谢谢！

江老师：回复cwgs你是想按工程进度确认收入，还是想按开发票确认收入? 收的工程款，是预收账款

cwgs：回复江老师 如方便，烦请两种都处理下？谢谢老师！

江老师：回复cwgs一、按开具发票的金额确认收入，发票开多少就确认多少收入，没开发票，不确认收入，按实际发生的工程施工成本只归集工程施工的数据； 二、按实际双方确认的100万元确认收入。结转对应的成本