东老师：回复花痴的魔镜借原材料29840贷银行存款29840

天天向上：回复邹老师 我是小规模纳税人也需要应交税费吗

邹老师：回复天天向上借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 月度低于3万，季度低于9万，免征增值税

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 我们是一般纳税人，是不含税预收金额的2%嘛？

陈诗晗老师：回复????棒棒糖预收款/（1+增值税率）*2% 按这个公式计算

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 老师，我门是独立核算的建筑分公司，1.前期筹备期间的费用进项专用发票是总公司的名称的开的票，我现在把这些票怎么处理？2.分公司法人负责人用个人名义买的车，在项目部上使用，买车的发票和交的车购税这些票据怎么处理？

陈诗晗老师：回复????棒棒糖1 开具总公司名称的发票，你只能拿给总公司入账，分公司不能作为自己的入账

陈诗晗老师：回复????棒棒糖2.补签订一份租赁合同，然后这些车辆的费用拿入公司入账

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 买车的发票、车购税发票、给车买的装饰品发票开的个人名称，金额共计240000元， 补签订一份租赁合同就可以入帐了嘛？

陈诗晗老师：回复????棒棒糖补一份租赁合同，开具租赁发票后

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 他是分公司的法人负责人，用的个人名字买的车，他去哪里开租赁发票？

陈诗晗老师：回复????棒棒糖税局代开啊，你没有发票凭什么入账呢

郭幸运：回复玲老师 别人挂扣在我公司里的钱拿来买材料了，不是用在公司内部的，算是帮他买材料做项目的，要怎么解决呢

玲老师：回复郭幸运你好 ，没看明白您这个业务，如果方便就再补充一下

郭幸运：回复玲老师 就是以我们公司的名义买材料，他们做项目，这种情况怎么搞？如果你要问是为什么挂扣在我们公司，是因为之前合伙做生意过，所以钱就在我的对公户里，但对方现在不合伙做了，想要取这笔钱，但不能一次性取出来，只能通过我公司名义买材料然后寄去对方那边

郭幸运：回复玲老师 但也有一部分的原因是想避税

玲老师：回复郭幸运你好 要是属于利润分红 的 直接做分红 处理就可以了  现在不直接支付 用用材料抵这个钱 借 应付账款 分红款 贷主营业务收入 应交税费  

郭幸运：回复玲老师 不分红，就只是单纯想通过这种方式帮别人把钱弄出来而已

玲老师：回复郭幸运你好 可以借款   您这不是正规真实业务不好处理 的合理合规 

郭幸运：回复玲老师 借款要还的，现在才弄借款估计不行了，那假设这笔材料买来自己用，可行的通吗

玲老师：回复郭幸运你好 实际是买材料可以的  

郭幸运：回复玲老师 那是专门安转监控的材料，要计入什么科目呢

玲老师：回复郭幸运你好 借原材料 贷应付账款/银行存款 

小鱼儿：回复邹老师 增值税销项税和进账税，教育费附加等

邹老师：回复小鱼儿你好 增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款

小鱼儿：回复邹老师 比如我本月销项税5万元，进项税2万元，会计分录

邹老师：回复小鱼儿你好 增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额）5万， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2万， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3万 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3万， 贷：应交税费—未交增值税3万 借：应交税费—未交增值税3万 贷：银行存款3万 附加税 借：税金及附加  3万*附加税税率    ，   贷：应交税费—附加税  3万*附加税税率  借：应交税费—附加税     3万*附加税税率 ， 贷：银行存款  3万*附加税税率 

小鱼儿：回复邹老师 计提时，和次月付款转出未交增值税是3元吗

邹老师：回复小鱼儿你好，是3万的增值税，而不是3元

小鱼儿：回复邹老师 结转凭证做了吗？

邹老师：回复小鱼儿借：应交税费—应交增值税（销项税额）5万， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2万， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3万 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3万， 贷：应交税费—未交增值税3万 这个就是结转凭证啊

小鱼儿：回复邹老师 如果本月销项税5万，进项税6万，那留底1万怎么做会计分录

邹老师：回复小鱼儿你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）5万， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1万， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 6万

小鱼儿：回复邹老师 次月缴纳只反映5万元那个就可以了是吗

邹老师：回复小鱼儿你好，如果本月销项税5万，进项税6万，这样次月根本不需要纳税啊 

小鱼儿：回复邹老师 我的意思留底那一万元

邹老师：回复小鱼儿你好，一万元结转以后抵扣，都有留抵税额次月初就不需要缴纳增值税啊  

小鱼儿：回复邹老师 留到下次上税款时

邹老师：回复小鱼儿（是针对这个回复有什么疑问吗）

小鱼儿：回复邹老师 你帮我看一下我自己做的会计分录正确不？发票开据时 （1）借：应收账款   10000.00 贷：主营业务收入   9174.31       应交税金--应交销项税825.69 （2）收到甲方拔付工程款时 借：银行存款   10000.00 贷：应收账款  10000.00 （1）工程款拔付给项目经理时（10000-825.69（销项税）-82.56（附加税）-3（印花税）-管理费用100（10000*0.01）=9814.44元（项目经理实领金额） 借：预付账款     9814.44元   贷：银行存款   9814.44元 收到项目经理交来成本发票时，其中劳务成本发票3435.00元，材料成本6379.44元 借：劳务成本  3435.00 借：工程施工-材料成本6379.44 贷：预付账款9814.44 结转成本时 借：主劳业务成本    9814.44 贷：劳务成本3435.00      工程施工-材料成本6379.44

邹老师：回复小鱼儿是针对之前增值税结转的分录有什么疑问吗 

邹老师：回复爱笑的流沙借；银行存款 贷；其他应收款

雪白的板凳：回复东老师 开我们公司的抬头票我是拿到了，钱是员工自己从自己的口袋里先付的，应该要到我这里报销吧？然后我从基本户把钱转给他？像这样的会计分录应该是怎么做的？

东老师：回复雪白的板凳借：管理费用  应交税费-应校正增值税-进项税额  贷：其他应付款  报销时  借：其他应付款  贷：银行存款

雪白的板凳：回复东老师 开的是:无形资产＊商标申请代理费 这个走什么科目？

雪白的板凳：回复东老师 考试，能不能走其他应收款？然后一借一贷冲减

东老师：回复雪白的板凳这个是为申请商标产生的费用吗？

雪白的板凳：回复东老师 老师，能不能走其他应收款？然后一借一贷冲减

雪白的板凳：回复东老师 对的，老师

东老师：回复雪白的板凳不行，是员工代垫的就要计入到其他应付款

雪白的板凳：回复东老师 公司先给钱给员工然后他去申请或后面员工把票拿回家给他报销，这俩者的区别是？

雪白的板凳：回复东老师 其他应收款和其他应付款的正确理解

东老师：回复雪白的板凳先给钱是员工借款可以用其他应收款，员工报销是员工代垫是用其他应付款

雪白的板凳：回复东老师 即使是老板也是一样的是吗？

雪白的板凳：回复东老师 即使是企业老板自行先付也是同样的操作会计分录是吗？

东老师：回复雪白的板凳对，老板也没什么特殊的，也是这么做

雪白的板凳：回复东老师 老师，我们11月份签了采购合同，11.30付了30%预付款，后面在12月陆续分批支付了60%了的货款和10%的尾款,在12月全部付清包包的款，对方开给我们

东老师：回复雪白的板凳然后您有什么想问的呢？

雪白的板凳：回复东老师 对方在12月开个我们全部货款的专用发票，请问会计分录怎么操作？

东老师：回复雪白的板凳借：原材料  应交税费-应交增值税-进项税额   贷：预付账款    银行存款   银行存款

雪白的板凳：回复东老师 你这里怎么贷方有俩个银行存款？另外贷方有个预付账款，那怎么冲销呢，可以不设预付账款这个科目，如果可以不设的话会计分录怎么走？

东老师：回复雪白的板凳贷方的预付账款  就是把你11月份的预付账款冲销了，两个银行你不是在12月付了两笔吗

雪白的板凳：回复东老师 我11月份的预付账款还没做会计分录哦

东老师：回复雪白的板凳11月份付款的时候  借：预付账款  贷：银行存款