学堂用户_ph188061：回复吴月柳 应付职工薪酬多少？

学堂用户_ph188061：回复吴月柳 从计提到支付 可以列个分录和金额吗

吴月柳：回复学堂用户_ph188061应付职工薪酬等于177722.6-947.4=176775.2

学堂用户_ph188061：回复吴月柳 我们付出去的工资是177722.6元啊，个税是工资已经扣除了的部分吧

吴月柳：回复学堂用户_ph188061那就是借：管理费用 178670.贷：应付职工薪酬177722.6 应交个税947.4

诺：回复汪晨老师 那也没有体现出是预付工资啊，老师你说的这种不就是普通借还款吗

汪晨老师：回复诺你好，这个就是按照借款处理的。

诺：回复汪晨老师 那我摘要就写往来了？可以吗？

汪晨老师：回复诺你好，直接写借支工资即可。

诺：回复汪晨老师 开出的收据单，没有财务专用章，可以盖发票专用章吗

汪晨老师：回复诺你好，盖公章，盖发票专用章不起作用的。

陈：回复朴老师 当月交当月的社保也要计提吗

朴老师：回复陈你好，都要计提的哦

陈：回复朴老师 计提需要什么凭证吗

朴老师：回复陈工资表就可以了哦

陈：回复朴老师 计提社保附带什么凭证

朴老师：回复陈不用，这个不用凭证

时尚的小伙：回复邹老师 个税要怎么计算，难道是和工资一起加起来，再减去3500，再用速算扣除，这样合理吗

邹老师：回复时尚的小伙是的，规定是这样

时尚的小伙：回复邹老师 规定是怎么样的，能详细说明吗。这个是在网上搜的，但看得不太明白 年终奖计税方法共有2种，分别为： 　　1。扣除三险一金后，如果当月工资超过3500元，全年一次性奖金除以12，按照得出的数额找到对应税率，然后直接套入年终奖的计算公式，得出应缴税额。 　　2。扣除三险一金后，如果当月工资收入不足3500元，则先从年终奖中拿出一部分钱，将当月工资补足3500元后，然后将剩余的年终奖金额套入计算公式，得出应缴税额。 　　举例说明： 　　如果发放年终奖的当月工资为3400元，年终奖为1万元，那么首先从年终奖中减去100元补足当月工资，然后将9900元除以12得出825元，对应的税率为3%，那么年终奖扣税额为9900×3%-0=297元。 　　如果发放年终奖的当月工资为3500元，发放年终奖为19500元，将19500元除以12得出1625元，对应税率为10%，那么年终奖扣税额为19500×10%-105=1845元。

邹老师：回复时尚的小伙是的，这个是全年一次性奖金的规定 13薪不属于全年一次性奖金

惘然：回复邹老师 还是需要计提吗？个人所得税怎么处理

邹老师：回复惘然你好，开具81万 就做81万的收入，同时结转81万对应的成本，而不一定 就是购进的74万的 成本应当是81*200/270才是的

惘然：回复邹老师 ？？？ 老师你回答错了吧

邹老师：回复惘然你好，还有什么疑问吗